...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。4.当注意到存在关联方配...
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
借:银行存款贷:库存现金企业或个人在银行提取和支出存款时的会计分录为:借:库存现金贷:银行存款2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的收款项目,而银行对账单显示银行已经入账的,...
银行对账单的优点有哪些
取现时,需要做的会计分录:借:现金贷:银行存款2.通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时,银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加,或者是一项负债的减少。记账的分录是:借:一项资产(或是一项负债)贷:银行存款通过转账方式侵占企业资金,同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金,都不会记银行...
2005年第21-22号 中国人民银行文告(总第211-212号)
(一)对税务机关或纳税人直接汇划税款到“待缴库税款”专户的款项,国库会计分录为:借:大额支付往来或同城票据交换等贷:国库待结算款项—待缴库税款专户等(二)对税务机关或纳税人采用支票缴纳税款的,国库收到支票(含解讫通知)和进账单后,按如下程序处理:...
刚刚,刘强东意外缺席!他的美女财务总监却曝光!深扒京东崛起背后的...
导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等,分类筛选后确认线上的收入与费用等,编制相关分录(www.e993.com)2024年10月17日。(二)确认线下的收入与费用导出上月银行收支流水(从网银中导出),并与报销单、收入凭证等一一核对,确认线下的收入与费用,发现没有报销凭证与收据的收支,查清后补办相关手续再...
这10种错误的记账方法都属于偷税行为,必须要正确记账!
现金、银行存款明细核对,货币资金是企业最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。打出银行对账单同企业银行明细账认真核对,对存在出入的地方及时处理,如属于有未达账的编制银行存款余额调节表,确保银行账务准确。3、编制会计报表
详解:支付清结算之账户和账务处理
订单号:这是总订单号。支付系统不再对订单进行拆分。订单拆分是订单系统的功能。支付流水号:在支付记录中,针对每个(总)订单号,会有对应的支付流水号。如果用户使用组合支付,如上述场景,小明使用余额支付了20元,使用银行卡支付了剩余的80元,那这将产生2个支付流水号。为了避免洗钱风险,简化订单处理,包括淘宝在内...
浙江2011会计从业考试《会计基础》真题及答案(网络版)
D.现金、银行存款日记账,每月结账时,在摘要栏注明“本月合计”字样,并在下面通栏划双红线18.账实核对是指账簿记录与财产物资实有数额是否相符合,下列不属于账实核对的是(A)A.总分类账簿与序时账簿核对B.银行存款日记账余额与银行对账单余额C.各种财务明细账余额与实有数额D.债券、债务明细账余额与对方单...