税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录就是这么简单。分录做完之后其实我们还涉及报表期初的一个调整。如果不调账报表期初,你当年的资产负债表就存在一个未分配利润的勾稽差异,因为你直接通过以前年度损益调整硬调了未分配利润的数,而这个差...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01、若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02、若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

借:有关科目,贷:本科目;注意:调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。②以前年度损益调整增加的所得税费用,借:本科目,贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!

用“以前年度损益调整”科目(小企业会计准则不用)。通过该科目核算分录虽然做到2024年,但不影响2024年利润。因为“以前年度损益调整”不计入利润表,直接结转到“利润分配——未分配利润”里。企业所得税如何处理?自然也是在2023年的汇算中处理,已经汇算了就调整申报表,把该费用加到所属期去扣除,没有申报则直接把...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

6、(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。7、(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总

1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录(www.e993.com)2024年11月10日。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反会计分录。3)经上述调整...

以前年度损益科目添加到哪里?

经调整后，应将以前年度损益的余额转入"利润分配--未分配利润"科目，以前年度损益如为贷方余额，借记本科目，贷记"利润分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录，以前年度损益结转后应无余额。以前年度损益调整在利润表中怎么体现？以前年度的损益调整不反映在损益表中，而是反映在所有者权益变动表中。说...

以前年度损益调整,一个神奇的科目

其实道理很简单,就是分录在次年,但是影响了2021的损益,我们要把这个影响体现在2021的财务报表上。这就是你要用以前年度损益调整这个科目应该要做的。。然后我们汇算清缴时候直接按照调整后的利润表为基础申报就行了,这个时候进项税的影响也都是调整回来了的。

稽查补的税,如何写分录?

对申报表,我个人理解,应该是修改对应期间的申报表的,但是现实情况,如这个读者说的,电子税局直接给你生成了补缴的明细。那这种其实没必要在去修改申报表了,直接把税交了,把分录做了就行了。当然,最后涉及到以前年度损益科目,调整有关财务报表的年初余额,这样财务报表才能勾稽上。

纳税提示:调整以前年度收入不会造成重复纳税

借:以前年度损益调整22.5贷:利润分配——未分配利润22.5⑦。第二,对2013年3月的增值税申报表进行处理。当期发现以前年度的会计差错,不建议修改以前期间的增值税申报表,而是根据当期的会计调整分录,在本期的增值税申报中进行申报。理由主要有两点:一是如果修改以前期间的增值税申报表的收入数,会导致增值税申报收入...