会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
只要属于企业合法经营过程中发生的、与企业经营收入有关的支出,即使没有取得有效凭证,也可以报销入账,并不影响会计核算。而(企业所得税)税前扣除是企业缴纳所得税时要扣除一些必要费用,且这些扣除要真实合法。而所得税预交申报一般是按照会计核算数据进行申报,然后在次年汇算清缴时,根据发票取得情况、支出限额限制等...
固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?
也真是因为这种麻烦的存在,所以很多企业的财务干脆就直接不去判断资产的使用情况,一竿子的都保持和税法一致,税法不是说了5000标准,500万标准嘛,税法不是有最低折旧年限标准嘛,我都按照税法来,这样就不会有差异了,那么所得税汇算就省事多了,会计折旧多少,税法也认可多少,不需要任何调整。所以,这也是这个标准作为...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
纳税人应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。纳税人在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。纳税人应当在办理注销登记前,就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。为了充分利用...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
答:企业当年实际发生的相关成本、费用,如因特殊原因未能及时取得有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额核算;但在汇算清缴时,需补充该成本、费用的有效凭证。特殊情况:企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。
多家律所遭遇突发稽查,律师行业税务合规刻不容缓
(四)广东**律师事务所偷税案(潮税一稽罚〔2022〕8号)国家税务总局潮州市税务局第一稽查局接举报并查明,该所收取律师服务费采取红冲发票等方式不计少计收入966,000.00元,同时查明经营所得个人所得税汇算清缴少调增应纳税所得额2,097,396.88元,少代扣代缴工资薪金所得个人所得税190.35元,定性为偷税和...
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
税法政策跟会计处理是两码事,不能混为一谈!企业选择享受一次性扣除政策时,只是在企业汇算清缴时选择一次性扣除,在账务处理上,必须按照会计准则的要求计提折旧,由此产生的税会差异,需要进行所得税纳税调整!3固定资产相关账务处理一、外购固定资产的账务处理...
企业所得税开始汇算清缴,单位需要退税1万元,能否退税如何做账
这次企业所得税汇算清缴你单位需要退税的1万元,具体如何做账,需要看看你企业执行的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》,涉及的会计科目不一样。情形一:小企业会计准则:1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税1万元...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
会计分录为:借:应交税费-应交企业所得税2500贷:银行存款2500借:以前年度损益调整2500贷:应交税费-应交企业所得税2500借:利润分配-未分配利润2500贷:以前年度损益调整2500会造成永久性差异的还包括以下各类事项哦~但是可能有会计问了,我们公司用的是《2013小企业会计准则》,并没有“以前年度...
2017年所得税汇算清缴操作流程参考
汇算清缴,初一看表格很多好像很复杂,其实一般公司要填的就是8-10张表格,填起来并不复杂。做汇算清缴前,要做些准备工作。以下内容,仅仅供参考哈!1、学习企业所得税税法相关知识,本文后面有部分参考内容。2、翻阅全年的会计凭证,把有关损益的会计分录查看一遍,对照税法,看有没有需要调整的,有调整的记录下来。
企业所得税属于税金及附加吗?
企业所得税汇算清缴多退少补,计提的所得税费用与实际汇算清缴应交所得税存在差异的,执行企业会计准则的,需要通过“以前年度损益调整”科目来调整;执行小企业会计准则的企业,无需追溯调整,直接调整当期的“所得税费用”即可。执行企业会计准则汇算清缴需要退税的账务处理如下:...