年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...

股东分红分录怎么做?

计提分红款当企业决定进行股东分红时,首先需要计提分红款。这时,会计分录为:借“利润分配-应付股利”,贷“应付股利”。这一步表示企业已经将应支付的股利计提出来,但尚未实际支付。结转应付分红款接下来,企业需要结转应付分红款。这时,会计分录为:借“利润分配-未分配利润”,贷“利润分配-应付股利”。这一步表示...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。

个税降了!减半!自9月21日起施行!

1、会计利润计算的应纳税额大于核定税额,还是按核定征收。2、纳税人的生产经营主营业务发生重大变化或者应纳税所得额或应纳所得税额增减变化达到20%的,应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。3.采用应税所得率方式核定征收企业所得税的,按照核定应纳税所得额乘以适用税率计算应纳所得税额。

深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...

注:该项目完工时间与收入确认的时点差异主要系:该项目属于永兴一中南校区PPP项目超概项目,2022年根据永兴县审计局出具的《永兴一中南校区PPP项目概算调整审计报告》,对该超概项目进行了初步确认验收,公司根据验收结果进行收入确认,并结转相应成本。(三)结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途,说明...

深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...

注:该项目完工时间与收入确认的时点差异主要系:该项目属于永兴一中南校区PPP项目超概项目,2022年根据永兴县审计局出具的《永兴一中南校区PPP项目概算调整审计报告》,对该超概项目进行了初步确认验收,公司根据验收结果进行收入确认,并结转相应成本(www.e993.com)2024年11月9日。(三)结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途,说明...

辽宁曙光汽车集团股份有限公司 关于回复上海证券交易所年报问询函...

即此时公司所做的会计分录为:借:其他应收款-天津美亚6615贷:预付账款-天津美亚6615借:信用减值损失-其他应收款5264.27贷:坏账准备-其他应收款5264.27备注:以上具体减值过程计算如下:鉴于公司已暂停该项目,基于谨慎原则,公司对从天津美亚取得的1655项资产按照残值变卖金额进行价值预估,其中813项模具类资...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金贷:以前年度损益调整2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录就是这么简单。分录做完之后其实我们还涉及报表期初的一个调整。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票...

23年发票,24年入账的账务处理

②、调整23年所得税借：以前年度损益调整0.5万贷：应交税费——应交所得税0.5万③、结转至利润借：利润分配—未分配利润1.5万贷：以前年度损益调整1.5万④、1月份房租分录借：管理费用—办公费1万（1月份房租）贷：预付账款1万张章说重点：如果发票只涉及预付款，没有对预付款进行...