年底利润结转,老会计只需两步操作就搞定!

1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:按利润总额的10%计提法定盈余公积金借:利润分配——未分配...

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

按照现行政策规定,2021年及以后年度,对于资本化项目“其他相关费用”的处理分以下四步:第一步按当年全部费用化项目和当年已结束的资本化项目统一计算出当年全部项目“其他相关费用”限额;第二步比较“其他相关费用”限额及其实际发生数的大小,确定可以加计扣除的“其他相关费用”金额;第三步用可加计扣除的...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

根据惠天热电和二热公司与沈阳市铁西区城市更新事务服务中心、大东区城市更新局、和平区城市更新局、皇姑区城市更新局签订的土地征收补偿协议,公司2023年12月26日收到各区政府拨付的土地征收补偿金671,000,000.00元;截至2023年12月23日,该13处地块资产账面净值194,397,752.64元(其中土地38,779,305.86元、地上...

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结转到新的账本上,我们只会把应交增值税二级科目余额结转,那么新的一年专栏明细又从零开始重新登记。而财务软件记账的情况下,在软件帐套初始化自动结转的功能下,“应交税费——应交增值税”下的明细专栏期末余额会自动结转到下一年的期初余额,手动改的话还不好...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。如图,某小规模纳税人的科目余额表,本期实际缴纳了20万,产生30万税金,期末余额10万但是对于一般纳税人来讲,就要复杂的多。

西陇科学股份有限公司 关于对深圳证券交易所 《2022年年报的问询...

(1)本报告期公司营业收入增长,在公司给予客户账期的情况下,报告期末未到期货款较多;(2)受外部环境等因素影响,部分客户偿债能力和现金支付能力均有所下降,公司部分客户存在未严格按照合同约定付款的情形,超信用期的应收账款余额为27,100.79万元(www.e993.com)2024年11月9日。公司采取了加强应收账款回收的手段,截止2023年4月底,逾期应收账款期后...

新准则下,固定资产要处置,会计科目如何选?

(3)该项转让将在一年内完成。持有待售的固定资产不再计提折旧。具体会计分录如下(以一般纳税人一般计税为例):1、对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

万方城镇投资发展股份有限公司 《关于对万方城镇投资发展股份...

2、在手订单情况除信通网易从事的医疗信息化系统开发销售之外,公司主营业务主要为军工及农产品加工销售等。军工业务主要由铸鼎工大开展,下游客户主要是中国电子科技集团有限公司、中国航天科工集团有限公司下设的研究机构,具有良好的履约能力。截至2021年9月30日,铸鼎工大在手订单金额约为7,067.38万元。

新政府会计制度下财政应返还额度的新旧衔接和会计核算探析

事业单位在年末收到财政部门批准结转下年使用的财政资金额度文件时,按财政直接支付和授权支付两种不同方式分别进行账务处理:(1)属财政直接支付的,因直接支付指标不进入事业单位的零余额账户,不存在用款指标转移,因此事业单位年终会计核算时,依据财政部门批文,借记“财政应返还额度—财政直接支付”科目,贷记“财政补助收入...

正和生态: 正和生态2023年半年度报告

础上,持续加大海洋生态修复业务的开拓,形成差异化竞争优势,在??2023??年上半年,华南区域已实现了“装配式海岸植物生态模块及组装技术”的落地,公司将在??2023年下半年继续加大对海洋生态修复业务的投入和市场开拓,进一步优化订单结构,增加海洋生态修复业务收入的比重。