本月交纳上月增值税如何做账?

应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对，核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：应交税费——应交增值税贷：银行存款完成做账及纳税申报工作。

增值税即征即退的会计分录?账务处理?

）2.月末进项税额小于销项税额，表明本月企业需要缴纳增值税，账务处理如下：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税三、缴纳增值税额时次月初申报并缴纳本月应交未交的增值...

微信转账到底应该如何做账?提现时扣除的手续费计入哪个科目合适

贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税当我们收到客户转款后,并转入微信余额时,会计分录如下:借:其他货币资金-微信贷:银行存款问题就来了,当我们进行提现时,我们的会计分录又该如何做呢?举个例子来说明,假如我们公司收到客户结算款5000元,我们也开了5000元的发票给到客户,当我们提现时,微信扣除...

税局已明确!10月1日起,免税!

借:应交税费——应交增值税贷:银行存款提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。政策依据:国家税务总局公告2023年第1号会计菌整理一份做账万能分录及330个速记分录,需...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130...

已开具发票,不确认收入怎么做?

贷:应交税费-简易计税6000贷:预收账款600002024年分录借:预收账款60000贷:其他业务收入-房租收入60000有朋友可能会问,为什么增值税税金一次性计入到2023年了?这个其实就要从增值税的处理来说明一下(www.e993.com)2024年11月27日。增值税营改增试点实施办法第四十五条第二款明确纳税人租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间...

税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万贷:主营业务收入1000万应交税费-应交增值税(销项税额)130万2、进项部分借:成本或者费用科目806.66万(按进项税税率倒算)应交税费-应交增值税(进项税额)104.2万贷:银行存款910.86万由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

5、二、以前年度损益调整的主要账务处理。6、(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。7、(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的...

水电费用做账的会计分录大全

应交税费——应交增值税(进项税额)300其他业务成本4120贷:银行存款10300应交税费——应交增值税(进项税额转出)120向乙公司收取水费,并开具相应的增值税专用发票。借:银行存款4120贷:其他业务收入4000应交税费——简易计税120按扣除其对外支付的自来水水费后的余额差额,进行相应账务处理。

太棒啦!最新应交税费分录大全!收藏备用!

基本账务处理:借:税金及附加生产成本制造费用等贷:应交税费—应交资源税(二)应交城市维护建设税应纳税额=(实际缴纳增值税+实际缴纳消费税)×适用税率1.计提时:借:税金及附加等贷:应交税费—应交城市维护建设税2.缴纳时:借:应交税费—应交城市维护建设税...