为职工体检发生的体检费用,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
应交税费—应交增值税(进项税额)(如有的话)贷:银行存款2、企税税前扣除:根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定,企业发生的合理的劳动保护支出,准予全额扣除。3、个税缴纳问题:员工体检费属于劳动保护费的,一般不计缴个税。Ps.这周抽空更新了一版《会计分录大全》,无偿分享给大家。《《会计分录大...
工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
所以,在填写汇算清缴表时候我们可以直接看应付职工薪酬的借贷方发生就能知道当期账载金额和实际发放额。。但是很多企业做账其实并没那么规范,比如有时候直接就这样做了。借:管理费用贷:银行存款根本不会通过应付职工薪酬过一次,理由也很简单,我当期发当期的,我还费那事干嘛,还多做一笔分录。那么你在填写申报...
临时工工资属于“工资”还是“劳务报酬”?税务总局明确了!支付...
做账分录也不同临时工性质不同,做账的方式、分录一定是不同的!1.企业直接聘用临时工,与之签订劳务合同并按月定期支付报酬。假设会计菌为A公司雇佣的临时工,本月月结工资10000元。账务处理:借:应付职工薪酬10000贷:银行存款9710应交税费—个人所得税210其他应收款——社保(个人部分)802.企业与临时...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
支付时凭房东收到租金的收据及发票入帐,会计分录为:借:应付职工薪酬-非货币性福利费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:库存现金等根据增值税规定,租入不动产专门用于职工福利,支付的增值税不允许从销项税额扣抵扣,因此,会计处理为:借:管理费用
汇算清缴,会计和税务的差异调整还做账吗?
借:所得税费用27.75万贷:应交税费-应交企业所得税27.75万这样一做,我们发现所得税费用发生数变成了25+0.25+2.5=27.75万了,会计利润总额是100万,按利润总额算的所得税费用是25万,相差了2.75万,其中2.5万是折旧口径差异导致的(www.e993.com)2024年10月19日。那不就对了嘛,就这样做分录就行了嘛,简单完美,算出多少企业所得税我就...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
其实也很简单,缴纳时候怎么做账,退回的时候冲回相关科目即可。比如增值税,一般纳税人当期有10万增值税产生,可以缓交。但是纳税人当期缴纳了,分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10万贷:应交税费-未交增值税10万同时借:应交税费-未交增值税10万...
...税前扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入的税会...
小编的观点是,白条补救扣除的基本原则是“迟补不如早补、被动补不如主动补”,就是说当年所得税汇算清缴期结束后补开发票不如汇算清缴期结束前补开发票,被税务机关发现后被动补开不如主动自行补开,这也是对纳税人最有利的补救方法。实务中常见的问题有:...
突发!知名女星舒畅被举报偷税欠薪,涉额2千多万,曾直播卖假货
会计分录如下:借:银行存款/应收账款等150(300*50%)贷:主营业务收入132.74(150/(1+13%))应交税费-应交增值税-销项税额17.26(150/(1+13%)*13%)那发票怎么开具呢?如下图所示:特别说明:这个5折的折扣一定要在同一张发票上体现,如果没有在同一张发票上体现,那就不能按照150元入账,而是按照...