税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金贷:以前年度损益调整2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录就是这么简单。分录做完...

结转本月销售成本如何写会计分录?

结转本月销售成本会计分录借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入"主营业务成本"。计算公式：本月主营业务成本=本月已实现销售的...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

其实在传统手工帐下“应交税费——应交增值税”下的专栏明细在手工多栏式账页记账时,每月余额逐月累计,年末余额即为本年实际发生额。下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结转到新的账本上,我们只会把应交增值税二级科目余额结转,那么新的一年专栏明细又从零开始重新登记。而财务软件记账的情况下,...

会计做账的规则,教材上没有写的秘密

正确的做法是,先用红字做一遍原分录,然后做正确的分录。这里要提醒大家,即便错误分录不影响会计报表,也不建议频繁使用反结账功能。六、记账凭证后应附原始凭证记账凭证后一般应附原始凭证。原始凭证既包括外部取得的票据、文书,也包括内部自制的签批单、流转单,原始凭证的作用在于对记账凭证记录的经济事项予以佐证。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

还是应该入到上年,但是上年都结账了,怎么入账呢?这就用上了“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用)。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年...

存款利息到底应该怎么入账?到底是借还是贷?

而有的会计是把这个存款利息计入到借方用负数表示，这时候就会出现两个借方分录(www.e993.com)2024年11月9日。那同样一笔存款利息，为什么会有不同的做账方法呢？其实主要还是因为有些财务软件在进行期末损益结转的时候无法取数正常进行结转造成的。有些财务软件在进行损益结转的时候只能把费用类科目从借方结转到贷方，如果你有费用类科目原本就在...

产研需要懂的那么一些财务知识|财务管理|会计|收付|分录_网易订阅

做账其实就是在反映资金在资产、负债和所有者权益三者中的流动关系,每一笔流水必须有2笔或以上对应的记录,用于反映资金流水与账户之间的关系,如果用借贷记账法进行记账,上图中的前3个例子就会分别做出如下的分录:用现金花了100块买衣服:借:衣服100...

中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理...

2、年终处理年终日,国库在完成日终账务信息下载和日终处理后,立即作年终处理。对支付系统下载的大额支付往来科目余额和结转支付清算资金往来科目的年终数据进行核对,核对相符后,编制转账传票,办理年终账务结转。会计分录为:借(或贷):大额支付往来—XX库户...

一文讲清汇算补缴或退了企业所得税的账务处理

我们做账,平时你根据经济业务的发生该做什么分录就直接做。比如确认收入、结转成本借:银行存款贷:收入类科目借:成本类科目贷:库存商品等(省略税费等相关处理)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税。借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税...