车船税怎么做账
1.确认车船税支出:借:营业外支出(或其他适当科目)贷:银行存款/现金2.如果车船税可以抵扣税收优惠,可以在所得税汇算清缴时进行抵扣:借:应交税费-应交企业所得税(红字)贷:营业外支出(或其他适当科目,红字)请注意,这仅仅是一个通用的账务处理建议,具体处理方式可能因国家和地区的税法规定而有所不...
次年收到上年的银行手续费发票汇算怎么调?
企业所得税上由于未在汇算清缴之前取得扣除凭证,企业所得税上不符合扣除要求,汇算时候需要先做纳税调增处理。汇算时候清理出来没取得发票的,在A105000做个纳税调增。由于调增,所以财务费用支出未在发生年度扣除。按规定,支出在该年度没有税前扣除的相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣除。所以不建议大家在1月、2月办理企业所得税汇算,因为很可能会返工。(别问怎么知道的……)这样说可能有点复杂,接下来举个例子:案例2021年销售部门发生2万元差旅费发票,经...
临时工工资属于“工资”还是“劳务报酬”?税务总局明确了!支付...
2、如果自然人是通过园区代开发票的,在代开发票完结会直接完税,不会计入年底汇算清缴。前面也给大家说了园区代开发票可以节税的方案。误区三:支付自然人的劳务报酬,支付方在预扣个人所得税的时候直接乘以20%税率计算。纠正:以上理解是错误的,需要先计算收入额,再按照税率20%预扣个税。误区四:支付自然人的劳务...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
个人所得税手续费,说白了就是公司帮员工代扣代缴个税,税局按入库个税金额的2%给予的手续费退付,但是必须要你申请一下,3月31日前网上提交申请,税局就把钱返还给公司。注意:个税手续费申请返还截止日不是3月31日,过期不申请,视同放弃。二、经营所得的个税汇算清缴,截止到3月31日...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
提示:必须要先完成年度财务报表的申报才可以填报汇算清缴报表哦(www.e993.com)2024年9月20日。3汇算清缴附表巨多,我该选择怎么填写?申报表选择1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表适用纳税人类型:查账征收居民企业及实行按比例就地预缴汇总(合并)纳税办法的分支机构...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000...
中级会计课堂:所得税汇算清缴退税会计分录怎么做?
04:002023年注会征途即将开启,东奥名师齐送祝福!00:38注会《经济法》到底比中级《经济法》难在哪里?00:31注会经济法通过后能裸考税务师《涉税服务相关法律》吗?16:382023年注会教材变化详解——《会计》「下」01:16初级会计通关的同学,一定要试试CPA这个科目!
企业所得税汇算清缴,资产损失税前扣除及纳税调整如何申报?
2020年度企业所得税汇算清缴正在进行中,根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号),税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订。一起来看看《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)的最新变化和申报案例...
企业所得税汇算清缴会计分录汇总
年度汇算清缴如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)贷:以前年度损益调整07重新分配利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润08经税务机关审核批准退还多缴税款借:银行存款...