不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!

应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。3返还手续费要不要交税?企业收到个税返还手续费主要涉及增值税和企业所得税,如果将手续费奖励给办税员的,还涉及到个税。1、增值税关于增值税的缴纳...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等10个明细科目。单单就这么多明细科目,就让我们很多财务新人...

年会抽奖抽中一部手机,这个需要交税吗?具体应该如何做账呢?

这种情况也是要缴纳个税的,只不过这个个税是由公司来承担的。公司就要按照偶然所得20%的税率去代扣代缴这个个税。一部手机是2000元,这个默认是税后的金额,这时你要先还原税前金额,怎么还原呢?2000/(1-20%)=2500元。接着再用2500*20%算出个税金额为500元。会计做账分录如下:借:管理费用——业务招待费2500...

一笔会计分录引发500万个税,未分配利润转为资本公积是否交税?

A公司的股东张某怎么也没有想到,一笔看似普通的会计分录,经北京市地税局第一稽查局检查后,需要其补缴个税500万元,在明确清晰的税收法规面前,张某哑口无言,只好如实补缴了个人所得税。案件经过还原:北京市地税局第一稽查局检查组按照工作要求对A公司进行日常检查,该公司的一笔会计分录引起了检查人员的注意。该公司...

年终奖怎么缴税?附会计分录

计提年终奖会计分录借：销售费用/管理费用等贷：应付职工薪酬——奖金发放年终奖金时的分录：借：应付职工薪酬——奖金贷：应交税费——应交个人所得税银行存款缴纳个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款来源：国家税务总局、正观新闻、会计网等...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

2022报账,红字冲原分录借:管理费用-差旅费2万元(红字)贷:其他应付款2万元(红字)报销发票记账借:管理费用2万元贷:银行存款/现金2万元2022年2月员工报销年前的差旅费2万元,属于资产负债表日后调整事项。账务调整借:以前年度损益调整2万元贷:其他应付款2万元计算多缴纳的企业所得税借:...

递延所得税怎么那么难?还不懂做账的看过来,老会计教你一招解决

那么我们应该把所得税费用冲掉:借:递延所得税资产5万贷:所得税费用5万整理之后,分录为:借:所得税费用50.5万借:递延所得税资产5万贷:应交税费-应交企业所得税55.5万所以,对于按照企业会计准则核算的企业,在计算企业所得税时,我们要分清楚哪些是永久性差异,哪些是暂时性差异。并按规定计提...

海豚财税资讯:女足夺冠,奖励千万!运动员们的奖金需要缴税么?

1.视同销售会计分录假如:房地产开发企业是增值税一般纳税人,适用的增值税税率是9%,将一处商品房赠予他人,不含税价格是200万元,那么,企业应该如何做账?会计分录:借:营业外支出218贷:库存商品200应交税费——应交增值税(销项税额)18所以,企业将自己的商品赠与他人,做视同销售处理。

用好“暂估入账”竟然可以少缴税!后悔知道的太晚了...

二、固定资产暂估的账务处理附:一图掌握!资产类常用的会计分录3用好“暂估”可少缴税通过上面简单的公式,降低收入,可以少缴税;提高成本,也可以少缴税;但是,每个企业都不会说,我们少卖点货吧,这个月交税太多了,当然也有的通过不开发票少列支收入来实现,这是属于违法行为,我们另谈。