税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。2发票日期为2023年2024年还能入账吗?当然可以,有以下三种情况:一、费用发生、发票开具均在2023年,但2024...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

借:管理费用(企业承担损失部分)其他应收款(责任人赔款部分)贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢三、固定资产的盘盈与盘亏1、固定资产盘盈固定资产盘盈是一个比较特殊的账务处理。新准则下,固定资产盘盈不再属于管理费用或营业外收入的范畴,也不必经过待处理财产损益核算。而是利用“以前年度损益调整”入账。

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...

关注!费用跨年了,要用到“以前年度损益调整”吗?

如果公司的账务管理制度严格,不允许会计人员反结账,鉴于这笔费用金额较大,可能就需要会计人员在2021年1月通过“以前年度损益调整”科目来处理这里咨询费了。会计分录如下(未考虑企业所得税影响数)。借:以前年度损益调整100万贷:预付账款100万借:利润分配——未分配利润100万...

补录往年财务费用分录怎么写?

补录往年财务费用分录怎么写?答:补录以前年度的财务费用需要用到以前年度损益科目,具体分录如下:借:以前年度损益调整(摘要--冲回多计金额)贷:银行存款(红字)(摘要--多回误记金额)银行存款(黑字)(摘要--更正误记金额)之后还需要结转利润分配

私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总

1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反会计分录。3)经上述调整...

如何做补缴印花税的会计分录?

如果执行《企业会计准则》，或者补缴金额较大，影响所得税费用，需要计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，作如下分录：借：以前年度损益调整（补缴的印花税）贷：银行存款借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（应调整的所得税费用）借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整三、补缴...