工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

例如，某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元，但是未开具发票，也未收到或者取得结算款或者凭据。此时，施工企业可以暂不计算和申报增值税，待2025年1月15日开具发票后，按照发票金额计算并申报增值税，假设税率为9%，则应缴纳增值税为90万元，做以下会计分录：借：应交税费-应交增值税90万元贷...

3%减按1%,减免的2%怎么做账?

你现在账上要用80.8/1.03=78.45你账务按3%价税分离,直接把两个地方的数据撕裂,搞得不一致了。更关键的是最后实际账上应交增值税的数也因为这个和实际纳税的数据不一致了。2、和开票也不一致。3%减按1%本身政策规定就是直接开1%的发票,发票是按1%价税分离的。你现在重新按照3%价税分离,账务和发票都是...

微信转账到底应该如何做账?提现时扣除的手续费计入哪个科目合适

借:其他货币资金-微信贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税当我们收到客户转款后,并转入微信余额时,会计分录如下:借:其他货币资金-微信贷:银行存款问题就来了,当我们进行提现时,我们的会计分录又该如何做呢?举个例子来说明,假如我们公司收到客户结算款5000元,我们也开了5000元的发票给到客户,...

??快税通俊姐:税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果执行的小企业会计准则没有其他收益科目,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值...

购买的茶叶怎么入账-购买的茶叶怎么入账科目

买的茶叶如何做账?全面解析账务处理与分录***开门店卖普洱茶怎么做账如果想要在茶行业开一家普洱茶店,做好账务管理是非常重要的一工作。下面将以中文回答,简单介绍开门店卖普洱茶的会议室账务管理***。1.购买软件或雇佣会计师:首先,你可以选择购买专业的消耗会计软件,如金蝶、用友等,这些软件可以帮助你更方便...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理(www.e993.com)2024年11月9日。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、现金、工程物资这四种资产进行盘点。四种资产盘点时如发现账实不相符,第一步,先记将盘亏(盘盈)部分转入“待处理财产损益”,调整至账实相符。第二步,再根据批准后的结果,转至应的科目。

企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!

政策性搬迁过程中,企业取得搬迁收入、发生搬迁支出,如何做账?答复:1.收到拆迁补偿款1000万元,作如下分录:借:银行存款1000贷:专项应付款-政策性搬迁10002.发生搬迁支出200万元,作如下分录:1)发生计入当期损益的支出时借:管理费用200贷:银行存款200...

临时工工资属于“工资”还是“劳务报酬”?税务总局明确了!支付...

做账分录也不同临时工性质不同,做账的方式、分录一定是不同的!1.企业直接聘用临时工,与之签订劳务合同并按月定期支付报酬。假设会计菌为A公司雇佣的临时工,本月月结工资10000元。账务处理:借:应付职工薪酬10000贷:银行存款9710应交税费—个人所得税210其他应收款——社保(个人部分)80...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...