【会计实操】1笔分录掌握交通运输业账务处理~
借:应交增值税—应交增值税(销项税)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)进项税抵扣借:应交增值税—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税)结转至未交增值税借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税10、记提本月税金及附加借:税金及...
进项税怎么算的?如何计算进项税?进项税的计算公式和步骤是什么?
5.申报抵扣:在纳税申报时,将计算出的进项税额从销项税额中抵扣,得出最终应缴纳的增值税额。例如,某房地产公司购买了一批建筑材料,含税金额为100,000元,税率为13%。首先,计算不含税金额:100,000/(1+13%)=88,495.58元。然后,计算进项税额:88,495.58×13%=11,504.42元。在纳税申报时,该公司...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题!
则A公司不得抵扣的进项税额=0.6×100÷600=0.1(万元)。按固定资产、无形资产或者不动产净值计算。根据财税〔2016〕36号文件,已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得...
解决基层财政困难 增值税留抵退税政策和抵扣链条将更完善
增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。当进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。2018年之前,对于增值税留抵税额,中国并非直接退税,而是让纳税人结转下期继续抵扣,这其实相当于政府占用了企业资金。为了减轻企业资金压力,2018年中国开始逐步允许退还留抵税额,...
这些凭证可以抵扣增值税,你竟然还不知道,那就亏大了!
1.机动车销售统一发票从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额,可以从销项税额中抵扣。2.海关进口增值税专用缴款书从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中扣除。3.农产品收购发票或者销售发票购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产...
运输企业如何抵扣进项税
一、抵扣进项税的基本概念首先,让我们明确什么是进项税(www.e993.com)2024年10月26日。进项税是企业在购买商品或接受服务时支付的增值税。与之相对应的是销项税,即企业在销售商品或提供服务时收取的增值税。抵扣进项税,简单来说,就是将企业支付的进项税与收取的销项税进行抵扣,从而减少企业应缴纳的增值税额。
先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
应交税费——应交增值税(销项税额)91万元业务(3)的账务处理借:应收账款800万元贷:主营业务收入——外销800万元计算业务(4)的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=80×(13%-10%)=2.4(万元)借:主营业务成本-2.4万元贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)-2.4万元...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
2023年9月,梅松公司实现销售收入1000万,税率13%,销项税130万。当期取得进项合计104.2万,其中专用发票抵扣税额104万;普通发票(购进旅客运输服务计算抵扣)抵扣0.2万。按照规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。
紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!
2023年9月,A公司实现销售收入1000万,税率13%,销项税130万。当期取得进项合计104.2万,其中专用发票抵扣税额104万;普通发票(购进旅客运输服务计算抵扣)抵扣0.2万。按照规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理...