【振博财税】税局已明确!不延期,8月31日前,这项申报必须完成,否则...

转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果执行的小企业会计准则没有其他收益科目,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值...

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

若该设备6年内用途未发生变化,每年均符合加计扣除政策规定,则企业6年内每年均可对其税前的“仪器、设备的折旧费”200万元进行加计扣除100万元,不再需要根据比较会计、税收处理的孰小值确认加计扣除金额。接上例,假设A企业会计处理按4年折旧,其他情形不变。企业2016年会计处理折旧额300万元,税收上可扣除的加速折旧...

...税前扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入的税会...

“实际发生”并非“实际支付”,而是指因固定资产已经使用、货物已经销售、劳务已经提供、租赁期已经开始、资金已经占用等实际发生的经济业务应归属于当期的成本(损益类)、期间费用、税金(指记入损益的税金)、损失等;认为只要经济业务真实发生,哪怕销售方因为未到增值税纳税义务发生时间而没开具发票,也可以税前扣除。

一般纳税人未开票收入会计分录

未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票.在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况:货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为"未开票收入...

已开票未确认收入的发票,怎么入账,税务局是不承认这种做法的

税法是不认同这种未收到款项提前开票的行为,虽然可以用预收款项入账,但是钱如果没到账,凭证也没有,后期一旦出现财务问题,乙方公司无法支付款项,到时候真的是欲哭无泪。账目不单成为了你自身的坏账,更是成为你职业生涯的绊脚石。老板因此还会迁怒与你,没有及时止损,导致公司产生损失。所以这种账目在做之前,就应当明确...

固定资产会计分录大全

固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产(www.e993.com)2024年11月9日。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。1、固定资产入账的分录A、外购固定资产不需要安装...

与搬迁相关的税会处理

11号公告的适用范围是:对40号公告生效前已经签订搬迁协议且尚未完成搬迁清算的企业政策性搬迁项目,购置资产支出可以从搬迁收入中扣除,但用补偿款购买的该资产计提的折旧不能在税前扣除。4、《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)规定,企业搬迁完成当年,向主管税务...

重要!3月1日起,这些税只需申报,暂不缴纳!

3月申报期公司应该如实填报一般纳税人申报表,填写申报时候,电子税务局界面自动弹出是否延缓缴纳《公告》规定各项税费的提示。纳税人需进行确认,确认不缓缴的,纳税人在该界面填写理由,并依法缴纳相关税费。假如某公司确认不缓交。分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10万...

【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)

4、出口企业,不得免征和抵扣的税额,也要做进项税额处理。5、因天气原因不可抗力造成的货物损失不用转出进项税。3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:...

13.41亿元!“直播一姐”薇娅偷逃税被罚!国家税务总局支持严查

2020年期间,黄薇通过隐匿其从直播平台取得的佣金收入虚假申报偷逃税款;通过设立上海蔚贺企业管理咨询中心、上海独苏企业管理咨询合伙企业等多家个人独资企业、合伙企业虚构业务,将其个人从事直播带货取得的佣金、坑位费等劳务报酬所得转换为企业经营所得进行虚假申报偷逃税款;从事其他生产经营活动取得收入,未依法申报纳税...