容易出错的10个基础账务处理分录
借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计抵减,增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴,与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”...
个税手续费返还需要交税吗?奖励给办税人员是否免个税?税局明确了!
增值税企业取得的扣缴手续费收入应按现代服务—经纪代理服务缴纳增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。(自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。)企业所得税企业取得的扣缴手续费收入应计入当年收入总额,并按规定缴纳企业...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...
答:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。三、我公司已按规定享受了其他税收优惠政策,还可以叠加享受“六税两费”减免...
小规模纳税人免征增值税政策热点问题解答(一)——免税篇
对于纳税人在季度中间由一般纳税人转登记为小规模纳税人,或由小规模纳税人登记为一般纳税人,小规模纳税人纳税期限核定为按季的,纳税人对应属期申报销售额均统一以30万元的标准来判断是否享受小规模纳税人免征增值税政策。13.按季申报的小规模纳税人第一季度销售收入:1月11万,2月9万,3月9.5万,那么,第一季度需...
服务类小规模纳税人公司日常会计处理及税务处理的32笔分录(仅供...
一、服务型小规模公司在8月份给A公司开具了一份免税的服务费发票(今年小规模3%征收率的免税),金额15万,尚未收回款。借:应收账款-A公司15万贷:主营业务收入-服务费收入15万附件:增值税普通发票(免税税率)、双方签订的服务费合同二、服务型小规模公司由于客户B公司要求,开具服务费的增值税专用发票(税率...
收藏!小规模纳税人最常用的16笔会计分录!
贷:主营业务收入应交税费---应交增值税(按3%计提增值税)结转成本借:主营业务成本贷:库存商品10、疫情期间按1%实际征收借:应交税费--应交增值税(2%的减免)贷:营业外收入--政府补贴但实际上,很多会计直接按照1%计提税金(www.e993.com)2024年9月17日。由于是小规模纳税人,分录的审核也不严格,也没有问题。11...
...白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种情形+销售方未开票收入...
这里就用上了以前年度损益这个科目(小企业会计准则不用这个)。正常我们这笔分录是2021年记借:费用贷:银行存款因为不能影响当期损益,权责发生制嘛,所以,我们这里把涉及损益的科目都变成以前年度损益调整,那就变成了下面这样。借:以前年度损益调整
超市类会计分录大全,再也不用问别人了!
小规模增值税=本期主营业务收入*税率会计分录:借:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税其他税费计算及会计分录:城市维护建设税=本期增值税*税率教育费附加=本期增值税*税率地方教育费=本期增值税*税率借:税金及附加——城市维护建设税
增值税会计分录详解及案例分析
应交税费-应交增值税(小规模纳税人)PS:免税产品不用做增值税分录,但先征后返,即征即返的需要增值税分录。无票收入与开票收入交税比例可账务处理一致,只是没有开票而已。申报纳税填写无票收入即可纳税。2.一般纳税人采用简易计税或差额征税的
会计分录:最全税费的会计处理(2021新版)
企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按取得的收入金额,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“工程结算”等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额...