房租的会计分录不简单

完成甲公司2022年会计分录。1、9月份签订合同日借:管理费用——中介费1万应交税费——应交增值税——进项税额600贷:银行存款1.06万借:其他应收款——押金1万贷:银行存款1万借:预付账款6应交税费——应交增值税——进项税额3000贷:银行存款6.3万2、9月后每月摊销房租(含9月)借:...

所得税会计!!!

少交时,借:所得税费用100,贷:应交税费-应交所得税70、递延所得税负债30;多交时,借:所得税费用100、递延所得税资产30,贷:应交税费-应交所得税130。递延所得税资产就是税务局不同意你所计算出来的所得税数额,而是叫你多交了一部分,但允许以后年度弥补回来的,所以这一部分要记个账,记账得有个科目,这...

中小学校食堂独立会计核算的日常账务处理

贷:银行存款—XX银行—食堂专户(实发工资额)应交税费—应交个人所得税(代扣款项)应付职工薪酬—社会保险费(个人承担部分)(代扣款项)—住房公积金(个人承担部分)(代扣款项)其他应收款—应收个人房租、水电费(代扣款项)9.实际缴纳个人所得税及社保金:根据有关付款凭证做分录(社保金包括个人负担和单位负担总额)。

民宿的账务处理

应付账款—xx人③、购入时产生的契税、印花税等借:固定资产贷:银行存款④、支付尾款借:应付账款贷:银行存款2、租赁民房①、签的合同时如不支付费用,则无需做账。签的合同的同时,预防一定期间的房租则分录如下:借:预付账款贷:银行存款②、每月计提房租借:主营业务成本贷:应付账款—房租成本...

税务稽查承兑汇票贴息分录?真实案例分享贴现费用无发票入账流程

会计处理:将费用正常记入公司的账簿中。例如,承兑汇票贴现费虽然没有取得贴现发票,但为了反映真实的财务状况,仍需记账。会计科目:可以使用“财务费用”或其他相关科目来记账。2.纳税调增:税务处理:在申报企业所得税时,需要将这部分费用从应纳税所得额中剔除。

23年发票,24年入账的账务处理

1.会计处理①、假设2023年11月为做分录，发现时补充分录借：以前年度损益调整2万（11、12月份房租）预付账款4万贷：银行存款6万②、调整23年所得税借：以前年度损益调整0.5万贷：应交税费——应交所得税0.5万③、结转至利润借：利润分配—未分配利润1.5万贷：以前年度损益调整1...

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

1.企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。2.法定资产损失,应当在企业留存证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。常见的资产损失企业所得税税务处理01现金损失企业清查出的现金短缺减除责任人赔偿后的余额,作为现金损失在计算应纳税...

珠宝行业消费税怎么做分录-珠宝行业消费税怎么做分录的

珠宝行业消费税的分录通常包括销售和采购两个方面。下面是一些常见的分录示例:销售方面的分录:1.销售珠宝商品收现金:借:现金;贷:应收账款2.销售珠宝商品收信用卡:借:应收账款;贷:国内信用卡支付款项3.销售珠宝商品收预付款:借:预收账款;贷:应收账款...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。企业所得税应该如何处理呢?国家税务总局公告34号文《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及...

【老丁解税】安全生产费用,这样进行财税处理!

同时,136号文件第六十五条规定,企业安全生产费用财务处理与税收规定不一致的,纳税时应当依法进行调整。针对安全生产费用的所得税处理,以下两点需要重点关注:1.当年计提但未实际支出部分,属于预提费用,汇算清缴时需要纳税调增。如前文案例,2024年计提73.5万元,如果实际支出40万元,则需要纳税调增33.5(73.5-40)万元。具...