公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!
认购金额支付->扣款成->资金从支付机构划出->销售归集总账户->募集验资账户->托管登账户->划出确认失败的认购资金销售机构结算账户->投资者结算账户,最后:如认购申请无效,认购金额原路退回投资者账户或银行卡,认购最终结果要待基金募集结束后才能确认。2.2.1.8认购费会计分录2.2.2主角二:申购费2.2....
信用卡逾期费用:申请减免全攻略
针对这种情况,会计分录将如下所示:借:交通罚款支出账户130元贷:逾期费用应付账户30元贷:现金账户100元在以上会计分录中,交通罚款支出账户被借方记录,以反映公司应付的交通罚款性质,金额为130元。逾期费用应付账户被贷方记录,以表示公司已经产生了逾期费用的更低责任,金额为30元。最后,在现金账户上贷方记录10...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
企业收到手续费属于本单位的收入,应该单独核算,财政部会计司《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中明确,个税手续费返还应该计入报表“其他收益”项目。会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
以IPO申报财务报表审计项目为例,在IPO申报过程中,资金流水核查范围除发行人银行账户以外,还可能包括发行人控股股东、实际控制人、主要关联方、董事、监事、高管、关键岗位人员等开立或控制的银行账户。对于拒绝配合资金流水核查的非执行董事(包括独立董事),注册会计师可以考虑结合对被审计单位以及其他核查对象的资金流水核查...
发放职工生育保险如何写会计分录
发放职工生育保险的会计分录1、生育保险报销金额到公司账户时借:银行存款贷:其他应付款——xx职工↓↓↓海量注册会计师备考题库、随时刷题,免费查看注册会计师免费题库C职教考试快题库,提供精品习题.模拟题.历年真题,必备刷题神器快题库2、支付给员工时...
对公跨行转账汇款手续费会计分录如何编制?很多会计都不知道
对公跨行转账汇款手续费的会计分录1、如果面对汇款的时候银行直接扣的是对方的手续费(www.e993.com)2024年9月10日。那么会计分录则是:借:应付账款等贷:银行存款2、如果银行是先扣手续费,对方之后才给钱。那么会计分录则是:借:应付账款等财务费用贷:银行存款然后当对方给手续费之后:...
应收账款核算怎么做会计分录?
应收账款核算怎么做会计分录1、销售货物货款未收借:应收账款/应收票据贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收回欠款存入银行借:银行存款贷:应收账款/应收票据3、应收票据到期无法收回借:应收账款贷:应收票据4、给予现金折扣收回欠款存入银行...
审计要求退回以前年度多报差旅费的会计处理
3.会计处理分录(作为存量资金上缴财政)(1)预算单位缴存代理银行,核实后确认退回零余额账户。财务会计借:财政应返还额度0.2万元贷:以前年度盈余调整0.2万元同时借:以前年度盈余调整0.2万元贷:累计盈余0.2万元预算会计借:资金结存—财政应返还额度0.2万元...
坏账准备是什么性质的会计科目?
出售固定资产的会计分录步骤:将出售固定资产的账面价值转入固定资产清理借:固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产出售固定资产收入借:银行存款贷:固定资产清理应交税费—应交增值税(销项税额)出售固定资产处置利得或损失借:固定资产清理...
2022年交易银行财资管理业务报告(上篇)
根据国外经验,根据会计报表体系,按照是否具有独立的损益表,交易银行业务可以分为两种模式。(见表2.1)第一种模式是拥有独立损益表的交易银行模式,这种模式中交易银行作为独立的利润中心,能够进行单独核算,具有完整的会计报表体系,在经营权上享有相对独立自主,在关键资源调用上相对自由。在国外银行中,摩根大通、苏格兰皇家...