企业注销又有新规定→
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项...
注销出新规!即日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。02企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进...
留抵退税、加计抵减、加计抵扣、即征即退等10笔常用的会计分录!
借:银行存款10万元贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)10万元分录二缴纳增值税的时候享受增值税加计抵减1万的账务处理:借:应交税费——未交增值税10万元贷:银行存款9万元其他收益1万元分录三免征增值税的账务处理:借:银行存款10万元贷:主营业务收入10万元分录四增值税即征即退的账务处理:借...
进项留抵退税返还会计分录
借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额实务工作中,我们未必设置“应交税费——增值税留抵税额”科目,此时,该科目也可以通过“其他应收款——应收留抵退税款”来代替。若在申请退税的当月就收到退税款的,也可以将分录进行合并,直接通过以下一个分录来记录:借:银行存款贷:应...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税务局倒欠企业的增值税。这...
年末进项有留抵税额如何写会计分录?
那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费(www.e993.com)2024年10月17日。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(0+100)-(0+100)=0。科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。
收到留抵退税,这样处理可以少交税费!
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2.在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额:借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额如果收到退还的期末留抵税额后,发现不符合条件/需要享受即征即退等政策,应该将退还的税额缴回税局,可以参考以下分录:借:应交税费——应交增值税(进项...
加计抵减的税款是不是可以做留抵退税?
加计抵减有5%、10%、15%,同时符合,择优选择。那么问加计抵减能不能做留抵退税的朋友是怎么想的呢?我估计是他们觉得,我正常进项税100,如果我当期没销项,期末就形成了100的留抵税额,那么这100符合条件情况下就可以退税,现在让我加计抵减10或者15,同样我没有销项税,那期末留抵税额就是110或者115,那符合条件...
增值税留抵退税的3个实务问题!
1、计算出应退税额时:借:其他应收款-应退期末留抵税额10万元贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)10万元2、收到退税款时:借:银行存款10万元贷:其他应收款-应退期末留抵税额10万元答复二:或者编制一张分录也可以,收到退税款时: