干货:2024海南出口退税的优惠政策有哪些?分录怎么处理?
借:其他应收款——应收退税款贷:应交税费——应交增值税(出口退税)收到退税款借:银行存款贷:其他应收款——应收补贴款4、出口退税低内销增值税借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)5、免抵税额的结转借:应交税费—应交增值税—销项税额(...
外贸出口退税账务处理
借:主营业务成本贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应退税额部分:借:其他应收款——应收补贴款(或应收出口退税款)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)四、收到退税款当企业实际收到退税款时,进行以下会计处理:借:银行存款贷:其他应收款——应收补贴款(或应收出口退税款)五、核对退税金额...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
2、2022年4月,公司符合留抵退税条件,申请并于当月收到留抵退税100万。#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目100万#2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,...
所得税退税的账务处理怎么做?
收到所得税退税款分录一、如果退的是当年的:借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的:1.收到退税款借:银行存款贷:应交税费——应交所得税2.结转借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整同时:借:以前年度损益调整...
收到留抵退税,这样处理可以少交税费!
2.在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额:借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额如果收到退还的期末留抵税额后,发现不符合条件/需要享受即征即退等政策,应该将退还的税额缴回税局,可以参考以下分录:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额同时...
税局给予退税的会计分录如何处理?
税局给予退税的会计分录如何处理?一、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税。同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润打开网易新闻查看精彩图片
会计火速围观!个人所得税因多缴申请退税后如何做分录!
个人所得税因多缴申请退税后如何做分录答:(一)税收返还会计处理的原则财政部印发的《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号,以下简称《通知》),与《规定》中关于流转税返还会计处理的规定精神基本相同:企业收到退税、税款返还等款项,记帐原则是“从哪即来,还回到哪里去”,比如收到的...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50贷:税金及附加50借:银行存款50贷:应交税费-应交城建税50(小编注:当然这里可以同方向红字,这样可以防止账务上同科目发生额借贷方虚增虚减)2、制造业缓税退税退税由来:制造业中小微企业在依法办理纳税申报下面这些税种后可以暂时不用缴纳...
留抵退税是否需要缴纳企业所得税?
实际上留抵退税并不是什么补助,就是税务局把你垫付的税款先退给你的一个过程罢了。所以收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目9987贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目9987...