公司买月饼发给职工,计入办公费还是职工福利费?!
贷:库存商品会计菌整理一份一般纳税人做账万能公式及小规模纳税人做账万能分录,需要的朋友可以直接扫码,免费领取!扫码回复110即可领取无需转发、分享购物卡如何做账?业务一:1、案例:我公司购入了5000元购物卡,取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。2、账务...
企业收到销售款项未开发票的会计处理
该业务该如何做会计分录?二、已收款已发货未开票的会计处理企业已收款,也发货,只是没有及时开具发票的,会计核算需要确认收入,增值税方面需要按照未开票收入申报纳税。借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额),同时,结转成本:借:主营业务成本贷:产成品/库存商品等。三、分期收款销售商品...
企业所得税汇算清缴中,未按权责发生制原则确认的收入如何处理?
二、分期确认收入(一)分期收款方式销售货物收入以分期收款方式销售货物的,应按照合同约定的收款日期确认收入的实现。政策依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条(二)持续时间超过12个月的建造合同收入企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,...
未开票收入报税被罚!税务局明确!10月起,申报表中“未开票收入...
1、发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入...
增值税纳税义务发生时间是哪天?
(1)有书面合同的,为书面合同约定的收款日期当天。(2)无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。赊销方式和分期收款方式销售货物,先发货后收款,未即时收款是为了缓解客户的资金压力。赊销方式和分期收款方式,一般需要签订书面合同来进行发货和收款时间的约定。接着上面的案例:房地产公司,销售...
广誉远中药股份有限公司关于上海证券交易所问询函的回复公告
公司对2016年以来的销售业务进行全面自查,发现以前年度在部分货物风险报酬(商品控制权)未实质转移且销售回款存在较大不确定性时,公司即确认了收入(www.e993.com)2024年9月19日。主要表现在:在2016至2020年期间部分商业公司库存较大的情况下公司仍继续发货,且部分业务合同存在附加条款(例如滞销时允许退货条款等),致使部分发货业务在商业公司签收入库时...
「允良整理」财税动态——(611)财政部会计司发布租赁准则案例
(4)同一时间或在很短时间内完成的针对相同货物,相同数量的采购及销售交易;(5)临近期末发生的重大交易;(6)在没有合理商业理由的情况下加入贸易链条,与上下游客户企业分别签订采购和销售合同。2.上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系:(1)上下游企业可能原本就具有关联关系...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
1.通过与未披露的关联方或真实非关联方进行显失公允的交易。例如,以明显高于其他客户的价格向未披露的关联方销售商品。与真实非关联方客户进行显失公允的交易,通常会由实际控制人或其他关联方以其他方式弥补客户损失。2.通过出售关联方的股权,使之从形式上不再构成关联方,但仍与之进行显失公允的交易,或与潜在的...
税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!
未开票收入,顾名思义就是没有开发票的收入。在企业的日常经营活动中,有的金额很小且是对自然人销售的,很多都不开发票。还有时会出现部分消费者未索取发票的情况,比如住宿业、加油站、餐饮业等行业,就会产生未开票收入。提醒:即使没有开具发票,企业的这部分收入也是经营者的应税收入,需要依法申报纳税。
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第1号——资本...
1.通过与未披露的关联方或真实非关联方进行显失公允的交易。例如,以明显高于其他客户的价格向未披露的关联方销售商品。与真实非关联方客户进行显失公允的交易,通常会由实际控制人或其他关联方以其他方式弥补客户损失。2.通过出售关联方的股权,使之从形式上不再构成关联方,但仍与之进行显失公允的交易,或与潜在的...