年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债以上分录是合并在一起的,实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题,比较复杂,以后专文分享。确认所得税费用后,就可以结转:借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
五、我公司是分支机构,登记为增值税一般纳税人,是否可以申报享受“六税两费”减免优惠?答:企业所得税实行法人税制,由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额,以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
企业所得税费用分录怎么做?1分钟教会你!
应纳税所得额=总收入*核定税率*所得税税率。第三,会计分录:1.提取时:借方:所得税。贷方:应纳税-所得税。2.上缴时:借方:应纳税-所得税。贷方:银行存款。3.结转时:借方:今年的利润。贷方:所得税。所得税费用是损益科目,应当结转计入今年的利润。所得税是指企业经营利润应支付的所得税。
缴纳企业所得税会计分录怎么写?
缴纳企业所得税会计分录如下:1.计提企业所得税借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2.缴纳税金借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3.结转时借:本年利润贷:所得税费用企业所得税的计算方法?1.直接计算法:应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除一允许弥补的以前年度亏损2....
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
6、(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录(www.e993.com)2024年10月18日。7、(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
学会这些计提公式,企业所得税会计分录只需几分钟完成!
借方:所得税费用,贷方:应纳税-应纳企业所得税。提前缴纳所得税:借方:应纳税-应纳企业所得税,贷方:银行存款。结算缴纳补税时:借方:前一年的损益调整,贷方:应纳税-所得税。纳税时:借方:应纳税-所得税,贷方:银行存款。调整未分配利润:...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
借:所得税费用25.25贷:应交税费-应交企业所得税25.25很显然,这个分录里面涵盖了调整事项影响企业所得税的0.25万。所以,如果有朋友问,企业所得税汇算调整事项是否做账?你看看,这个过程不需要,但是结果却是已经用分录来体现了。其实这是最简单的所得税的账务处理。
纳税人未设置账簿怎么交税?去年发生的费用,今年怎么入账?
去年发生的费用,今年入账,应该通过“以前年度损益调整”科目处理,正确的报销分录:借:以前年度损益调整贷:库存现金;计算多交的企业所得税:借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整结转借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整3、房屋转让,哪些情况下免征个人所得税?个人转让自用达五年以上、并且是...
支付宝、微信支付(非现金支付)怎么做账?税务总局终于明确了!
三、企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。