证券分析师的第三堂课:如何搭建财务模型
资产负债表:"现金及等价物"对应"年初现金及等价物"+"现金及等价物净增长"(现金流量表中经营、投资、筹资活动净现金流汇总)。"应收账款"、"应付账款"、"递延收入"等经营项目都可以按照与收入成比例进行估算。"固定资产"、"无形资产"实际上对应"起初固定/无形资产"+"固定...
26个主要财务指标及参考标准值!
22.每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数无标准值。意义:反映每股经营所得到的净现金,其值越大越好。分析提示:该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限,就要借款分红。23.全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额标准值:0.06。意义:说明企业资产产生现金的能力,其值越大越好。
衡量一家公司是否值得投资的标准(三个指标透析归母净利润含金量)
2、自由现金流/营业总收入3、资本性开支/归母净利润我们先来看第一个指标:一、经营活动现金流量净额/归母净利润??优秀标准:≥1第一个标准就是文首芒格所说的,一家公司一年中经营活动产生的现金流量净额要大于等于这家公司一年中赚得的归母净利润。芒格原话所说的“一年创造了100万美元的利润,但创造...
第一次制定年度预算应该怎么做?13个计算公式建议收藏!
计算公式:客房部某类客房预算营业收入=该类客房可供出租的客房数×预计出租率×预计名义房价×预计折扣率×预计营业天数2、营业成本与费用的预算客房部营业成本与费用预算的编制应将项目按照其与客房出租量的关系划分为固定费用和变动费用,并分别计算预计的发生额,然后再汇总即为客房部营业成本与费用预算。客房部...
财务分析思维导图及必备公式汇总
分析一个企业的财务质量,要从这四个方面入手:①资产质量;③利润质量;④现金流量质量。所对应的就是:一、资产质量分析1、流动资产质量分析2、流动资产之货币资金3、流动资产之应收款项等二、资本结构质量分析请资本结构质量主要分析:①流动资产质量;...
看透营业收入!!!
①营业收入现金含量=[销售商品、提供劳务收到的现金/(1+增值税税率)]/营业收入,该指标大于1,一般说明公司营收收现比率高,营收含金量高(由于现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”包含增值税,因此要扣除)(www.e993.com)2024年10月23日。②还有一个比率:应收账款/营业收入,做企业的都希望销售收到的都是现金,所以该比值越高说明收...
兴业安弘3个月定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
3.公允价值变动收益(损失7.4.7.1520,622,679.08-47,669,890.01以“-”号填列)4.汇兑收益(损失以“-”号--填列)5.其他收入(损失以“-”号7.4.7.16--填列)减:二、营业总支出31,682,399.7031,405,039.291.管理人报酬7.4.10.2.19,014,048.818,697,633.982.托管费7.4....
会计的基础知识《2》|盈余|负债表|利润表|流量表|经营性现金流...
净利润。是扣除所得税后的利润,是企业最终的财务成果。用公式表示为:四、现金流量表企业的客户付给该企业的现金是否满足其维持经营活动?是否需要筹集新的资金?现金流量表力图回答的就是这一类问题。(一)现金流量表的概念现金流量表是反映企业在报告期内现金和现金等价物增加变动情况的会计报表,它是企业第...
九丰能源2023年年度董事会经营评述
截至2023年12月31日,公司资产总额1,440,920.17万元,负债总额625,466.73万元,资产负债率43.41%;归属于上市公司股东的净资产777,512.64万元;2023年度,公司加权平均净资产收益率达17.85%;经营活动产生的现金流量净额为215,817.91万元,同比增长27.27%。(二)驱动公司发展与业绩变动的内在因素...
单纯看懂财务三大报表就足矣?不掌握这些财务知识,就不是好领导
自由现金流(FCF):满足资本支出和运营需求后剩余的现金。还要学会六个常用公式:资产=负债+所有者权益营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业成本*100%利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出盈利现金比率=经营活动现金净流量/净利润现金流入对现金支出比率=现金流入累计数/现金流出累计数...