中国新会计法大幅提高处罚标准

——提高不依法设置会计账簿、随意变更会计处理方法等一般会计违法行为的罚款金额上限，由5万元提高至100万元。——提高伪造、变造会计凭证、会计账簿以及编制虚假财务会计报告等财务造假违法行为的罚款金额上限，由10万元修改为“违法所得一倍以上十倍以下”。——提高授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变...

盈科原创丨违纪违法所得与受贿犯罪所得的区分标准与处置方式

对于涉案财物究竟属于违纪违法所得还是属于受贿犯罪所得的判定,很大程度上取决于办案机关的主观判断和认定,而不是严格依照证据裁判标准;有的纪检监察机关甚至在案件调查阶段不对涉案财物进行区分界定,而是根据线索计算一个总数额,要求嫌疑人及其家属退赃。对此,很多嫌疑人及其家属不愿意配合,担心退回去的财物不能被认定为...

违法所得591元 处罚超1800万元?权威解释来了

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条规定,“违反规定将外汇汇入境内的,由外汇管理机关责令改正,处违法金额30%以下的罚款;情节严重的,处违法金额30%以上等值以下的罚款”。记者了解到,青岛兴信昌新材料科技有限公司违反了汇发〔2014〕37号文的有关规定,存在非法汇入行为,违法金额合计高达28830000美元(折人民...

资本市场首部系统性行政处罚标准十要点:八种情形下从重处罚

从轻处罚阶次,在法定最低罚款金额以上(没有法定最低罚款金额的除外)、法定最高罚款金额30%以下给予罚款。一般处罚阶次,在法定最高罚款金额30%以上、60%以下给予罚款。从重处罚阶次,在法定最高罚款金额60%以上、法定最高罚款金额以下给予罚款。此外,对依法应当采取证券、期货市场禁入措施、暂停或者撤销相关业务许可...

九卦|行政处罚裁量权实施办法出炉,明确银行业保险业罚款幅度标准

涉及金融安全且有危害后果的追诉时效延长至五年，明确违法行为连续状态、继续状态的判断标准；裁量阶次适用方面，细化不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚的具体适用情形，提高执法可操作性；处罚种类适用方面，考虑到罚款、没收违法所得使用频率较高，明确了罚款的裁量幅度标准，违法所得的认定及计算标准等。

或大幅提高处罚标准!打击财务造假务必“长牙带刺”

此次会计法修正草案提高了财务造假的罚款金额,以违法所得为依据进行处罚,明确规定“违法所得二十万元以上的,对单位可以并处违法所得一倍以上十倍以下的罚款,没有违法所得或者违法所得不足二十万元的,可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款”(www.e993.com)2024年11月26日。通过大幅提高会计违法行为的处罚标准,加大法律责任追究力度,让违法成本远...

明确罚款标准 金融业行政处罚有新规

办法规范了罚款与没收违法所得适用标准,明确了银行业保险业从轻、适中、从重罚款幅度标准,以及违法所得认定、计算方式等。其中,计算违法所得时,当事人已经依法退赔的款项,应当在违法所得款项中扣除,当事人提供相关票据、账册等能够证明直接相关的税款及其他合法必要支出,可以予以扣除。

【中国市场监管报】关于违法所得如何计算的思考

没收违法所得作为行政处罚种类,惩戒性是其基本法律特征,也是法律基于任何人不得因违法而获益这一基本法理要求,对行政机关的普遍性授权。因此,违法所得计算时扣除合理成本,应当有严格的标准和充分的法理基础。行政处罚法第二十八条第二款关于违法所得计算的规定非常明确,具有很强的操作性,但仍有不足之处,就是没有...

违法所得128元,罚款10万!法院:支持!当事人:过罚不当

《四川省规范卫生健康行政处罚行政强制裁量权实施规则》相关规定,考虑到当事人积极整改,事后积极配合,支付杨某误工费2000元,双方协商达成和解,主动消除危害后果,故应从轻裁量,结合该实施规则第十二条第一款的规定,因当事人违法所得128元,违法所得不足一万元,按一万元计算,从轻情形的罚款应在一万元的5倍与20倍...

新《自然资源行政处罚办法》如何保护行政相对人合法权益?

(一)较大数额罚款;(二)没收违法用地上的新建建筑物和其他设施;(三)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(四)限期拆除在非法占用土地上的新建建筑物和其他设施;(五)暂扣许可证件、降低资质等级、吊销许可证件;(六)责令停产停业;(七)其他较重的行政处罚;...