如何构建企业财务造假综合惩防机制
国务院办公厅转发《意见》后,江苏舜天是首家被证监会处罚的国资控股的财务造假上市公司。江苏舜天与上游供应商以及下游客户的业务洽谈、合同签订、发票流转、资金收付、货物验收等环节,主要由其与隋某力方人员共同参与,合同模板、购销价格、物流等由隋某力一方提供。江苏舜天上下游企业一度均由隋某力或其他同一主体控制,...
又一上市公司财务造假,虚增营收超30亿
针对以上违法行为,中国证监会拟对广汇物流处以罚款500万元,另有9名高管拟罚款1400万元,拟总罚款金额高达1900万元。8月31日,广汇物流公告称,收到证监会行政处罚事先告知书,依据告知书载明的内容,根据上交所股票上市规则相关规定,公司股票将被实施其他风险警示(即ST)。在近期市场波动的背景下,广汇物流紧急抛出了一份...
又一上市公司财务造假!公司与高管合计被罚1900元
四、对刘栋给予警告,并处以180万元罚款;五、对高源、崔瑞丽、康继东给予警告,并分别处以150万元罚款;六、对王玉琴、王国林给予警告,并分别处以120万元罚款;七、对何海给予警告,并处以80万元罚款。随着证监会行政处罚事先告知书的落地,依据告知书载明的内容,根据上交所股票上市规则相关规定,公司股...
顶格处罚!普华永道被两部门罚没4.41亿元,37家上市公司已“说再见”
但是原会计法对财务造假当事人处罚标准明显偏低,违法成本与造假获利显著不匹配,如对财务造假企业的处罚上限仅为10万元,难以形成有效震慑。为严厉打击财务造假等会计违法行为,维护社会主义市场经济秩序,在新会计法中加大对财务造假等会计违法行为的法律责任追究力度势在必行。”上市公司、基金公司纷纷“说再见”事实上,...
最高人民法院发布财务造假典型案例(二)
因此,招某证券公司、瑞某会计师事务所虽未受行政处罚,但在案涉重大资产重组中,均存在未勤勉尽责的情形,导致资产定价严重虚增,相关信息披露存在虚假记载。综合考量其行为性质、过错程度、与投资者损失之间的原因力等因素,分别确定招某证券公司在25%的范围内、瑞某会计师事务所在15%的范围内对中某某股份公司的证券...
信号强烈!依法从严惩治资本市场财务造假
同时,法律加大了对包括信息披露制度在内的违法行为的处罚力度(www.e993.com)2024年10月20日。近期,国务院办公厅转发中国证监会等六部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》,意见提出17项具体举措,释放“惩防并重”政策信号。从案件查办情况看,欺诈造假的上市公司虽是少数,但损害了上市公司群体形象、动摇投资者信心。《解答》...
强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析
证监会2024年首个罚单即对涉及上市公司财务造假的中介机构处以行政罚款(瑞华所案)。2020年,《刑法修正案(十一)》对于刑法第二百二十九条所规定的提供虚假证明文件罪和出具证明文件重大失实罪进行修订,明确了承担保荐职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件或出具证明文件重大失实的刑事责任,并规定了在证券发行环节从事...
财政部发文点名瑞幸、恒大等财务造假,详解新会计法处罚力度
财政部称,近年来,康得新、康美药业、瑞幸咖啡、华融、恒大地产等境内外上市公司财务造假,严重扰乱社会主义市场经济秩序,给投资者造成重大损失,引起社会广泛关注。但是原会计法对财务造假当事人处罚标准明显偏低,违法成本与造假获利显著不匹配,如对财务造假企业的处罚上限仅为10万元,难以形成有效震慑。
3家上市公司财务造假被处罚!
综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情况,根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,我局拟决定:1、对鼎龙文化股份有限公司给予警告,并处以500万元罚款;2、对龙学勤、方树坡给予警告,并分别处以150...
财务造假!三家上市公司受处罚!
综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情况,根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,我局拟决定:一、对鼎龙文化股份有限公司给予警告,并处以500万元罚款;...