信测标准: 2023年度内部控制自我评价报告

????内部控制约束公司涉及会计工作的所有人员,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;????内部控制保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;????内部控制遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果...

FATF第五轮互评估标准与程序的主要变化及金融机构应对策略

当出现下列情况之一则被认定为反洗钱与反恐怖融资体系存在较大缺陷,须进入强化后续程序:技术合规性评级出现8个及以上“部分合规/不合规”;核心技术合规性评级(建议3、5、10、11、20)出现1个及以上“部分合规/不合规”;11项有效性评估出现7个及以上“中等/低”;11项有效性评估出现4个及以上“低”。

某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)

除此之外,按照缺陷的成因,即是否具备实现控制目标所必须的控制活动,以及科学、合理的控制活动是否未得到恰当执行,分为设计缺陷与执行缺陷。公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持了一...

岭南生态文旅股份有限公司 关于2023年度内部控制自我评价报告

则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:1)财务报告重大缺陷的迹象包括:①公司控制环境无效;②公司董事、监事和高级管理人员存在严重舞弊行为;③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,公司...

塞力斯医疗科技集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准...

...公司关于楚天龙股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:缺陷认定等级直接财产损失金额重大缺陷损失额≥公司最近一期经审计总资产的1%重要缺陷公司最近一期经审计总资产的0.5%≤损失额<公司最近一期经审计总资产的1%一般缺陷损失额<公司最近一期经审计总资产的0.5%...

复星医药:复星医药2024年半年度内部控制评价报告

2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准错报金额占资产总额的比例错报≥资产总额的0.5%错报<资产总额的0.5%,且≥资产总额的0.3%错报<资产总额的0.3%...

中信出版集团股份有限公司2023年度 内部控制评价报告及相关意见公告

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（三）内部控制缺陷认定及整改情况1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改...

山西焦化: 山西焦化股份有限公司2023年度内部控制审计报告

????公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:??????????缺陷性质????????????????????????????????????????定性标准重大缺陷????????????????出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)控制环境无效;...

上海复旦微电子集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准...