案例研究 | 单位犯罪直接负责的主管人员认定要点——第251号某...

据此,对于单位犯罪,通常情况下除需对单位判处罚金之外,还应对单位犯罪中“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”判处刑罚,即所谓的双罚制,根据刑法第二百一十一条规定单位偷税犯罪即属此例。本案中被告单位匡达制药厂将生产的部分产品隐匿,销售后收入不入帐,偷逃增值税税款的行为构成偷税罪没有疑义,但能否以此追究...

我国《刑法》的单位犯罪

2.单位犯罪直接负责的主管人员和其他直接责任人员的认定:直接负责的主管人员,是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员,一般是单位的主管负责人,包括法定代表人。其他直接责任人员,是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员,既可以是单位的经营管理人员,也可以是单位的职工,包括聘任、雇佣...

走私普通货物案件单位内各个负责人责任划分分析

除了分红案中还涉及到工资收入情况,笔者认为,若单位业务并非全部为走私犯罪,则正常工资收入不应作为非法所得进行处理;此外,在该案中当事人并未因自身业务范围而获得提成,与其他涉及到业务开展的股东有所不同,此亦可认定为酌定的可以予以较轻处罚的理由之一。4.说明从犯与其他责任人员的同时认定的必要性由于有一项...

文字实录_中华人民共和国最高人民检察院

这主要是因为“两高”司法解释细化了涉危险废物犯罪的相关规定,明确非法排放、倾倒、处置危险废物3吨以上即构成犯罪,认定标准简单清晰,为打击环境污染犯罪行为提供了有力的法律武器,效果十分明显。加之非法排放、倾倒、处置危险废物的行为,在日常环境管理实践中也比较常见,比较容易被发现,调查取证和认定的难度相对较低,...

检法视点 | 非法集资共同犯罪中一般业务员的追诉期限计算

另一种观点则认为,共同犯罪并非适用统一的追诉期限标准,而是应当按照各共犯人应当适用的法定刑幅度,分别计算追诉期限。笔者认为,追诉期限是依照法律规定对犯罪分子追究刑事责任的期限,是“对人”的单独评价,共同犯罪的场合,对共犯人追诉期限的判断,应当针对各共犯具体情况进行分别评价,而不能按照“部分实行全部责任”...

大咖说 | 孙国祥:刑法修正与单位行贿罪的惩处

(一)单位行贿罪修正的背景1997年《刑法》实施以后,为织密行贿犯罪的法网,加大对行贿犯罪的处罚力度,立法机关已对行贿犯罪作过多次修正,包括增设新的行贿犯罪罪名、严格行贿犯罪特殊从宽情节的适用条件、增设刑罚供给(如罚金刑);司法解释也对行贿犯罪定罪量刑的标准作过多次调整(www.e993.com)2024年11月25日。但令人困惑的是,立法与司法的从严举措...

法眼观澜 | 金融领域贿赂案件核心辩护要点及策略

人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第十一条规定,“为谋取不正当利益,给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物,个人行贿数额在三万元以上的,单位行贿数额在二十万元以上的,应予立案追诉。”由于自然人犯罪和单位犯罪的立案标准不同,在认定单位犯罪的情况下,对主要责任人的处罚...

最高检发布检察机关依法惩治第三方环保服务机构弄虚作假犯罪典型...

结合单位规章、业务规程、会议决策、职责范围,将放任工作人员弄虚作假的总经理徐某妤,推动、促成出具虚假检测报告的副总经理吕某利认定为直接负责的主管人员,将参与出具虚假检测报告的部门负责人刘某认定为其他直接责任人员。对未达刑事立案追诉标准的其他涉案人员,拱墅区人民检察院向生态环境部门、市场监督管理部门移送...

危害安全生产类犯罪是否适用涉案企业合规不起诉制度?

员工过失造成企业财产损失,企业有权依法索赔,并非必须追究员工刑事责任。因此,特别是对于企业负责人来讲,设立重大劳动安全事故罪的主要目的应是保护工人生命安全,而不是企业财产安全。建议未来修改相关法律法规及司法解释,不再将直接经济损失作为事故等级的划分指标,调整危害安全生产类犯罪危害后果的认定标准。

“两高”联合发布依法从严打击私募基金犯罪典型案例

2.准确认定犯罪主体,全面审查涉案财产,依法追赃挽损。私募基金非法集资案件涉及私募基金设计、管理、销售等多方主体,认定犯罪主体应以募集资金的支配与归属为核心,对于犯罪活动经私募基金管理人或其实际控制人决策实施,全部或者大部分违法所得归单位所有的,除单位设立后专门从事违法犯罪活动外,应依法认定为单位犯罪,追缴...