关于印发《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案...

第四十八条[洗钱案(刑法第一百九十一条)]明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)提供资金账户的;(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

刑事法律8月刊|虚开增值税专用发票罪的量刑变化及辩护要点

虚开增值税发票罪是指为了牟取非法经济利益，故意违反国家发票管理规定，为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，给国家造成损失的行为。我国刑法第二百零五条规定的罪名全称是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，是一个选择性...

2024最新|经济犯罪案件立案标准、管辖分工、报案指引

(一)违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明,数额在二百万元以上的;(二)违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明,造成直接经济损失数额在五十万元以上的;(三)多次违规出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的;(四)接受贿赂违规出具信用证或者其他保函、票据、存...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

关于虚开增值税专用发票罪中虚开行为的认定,理论上存在两种不同的立场:一种是从刑法规定的文义出发采取行为犯立场,认为只要有违税法上“三流一致”要求的虚开行为符合犯罪追诉的标准,即满足入罪条件。另一种则从实质违法性角度采取限缩立场,认为虚开行为应限定为基于骗取税款的特定目的,或需具有造成国家税款损失的危险...

...官方同日披露两起特大医药行业虚开增值税发票案,涉案金额超60...

秦希燕联合律师事务所律师曹怀宇在接受《华夏时报》记者采访时认为，如果开票方认定虚开，受票方也认定构成虚开，此种情形下，受票方不仅会被税务机关行政处罚，如果虚开的税款数额达到相关刑事犯罪的立案标准，税务部门还很有可能把案件移送公安机关(www.e993.com)2024年11月28日。反腐高压瞄准“过票洗钱”“两票制”下的医药企业通过虚开增值税发票...

警星闪耀丨薛涛:用科技和数据 为经济犯罪戴上“紧箍咒”

此案被评选为全国票据犯罪领域“精品案例”。多年来,薛涛带领经侦大队全体民警,广辟案件线索来源,成功破获了公安部督办的成品油领域特大虚开增值税专用发票案1起、涉烟领域二级网络国标案件1起,以及多起商贸领域犯罪案件。在办案过程中,他一丝不苟地向全队办案民警传授经验,利用休息时间向办案民警讲授数据化实战技法...

案例研究 | 虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为...

虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为,不具有骗取国家税款目的,未造成国家税款损失的,不构成虚开增值税专用发票罪。受票方支付开票方一定费用的,受票方构成非法购买增值税专用发票罪,开票方构成非法出售增值税专用发票罪。关键词虚开增值税专用发票无真实交易犯罪成立标准目的性限缩...

虚开诊疗项目等乱象缘何频发,监管如何有效落实?专家解析

近日，安徽省芜湖市第二人民医院被举报向患者超收21万多元医疗费一事，引发广泛关注。安徽省医疗保障局12月3日发布情况通报称，举报涉及的15个问题中有10个问题基本属实。经查，该院存在过度诊疗、过度检查、超量开药、重复收费、套用收费、超标准收费等问题，涉及违规医疗总费用21.82万元。目前，芜湖市医保局按协议...

虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之虚开税额之辩(全文版)

《解释》第十一条第一款的规定,虚开增值税专用发票罪有三个量刑档次的定罪量刑标准分别为:一是虚开税额10万元以上不满50万元的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;二是虚开税额50万元以上不满500万元的,属于数额较大,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;三是虚开...