案例解析让你秒懂差额征税和差额开票!

(1)开具增值税专用发票20,000.00元,开具普通发票80,000.00元(为支付工资、福利、社保、公积金的部分)。(2)全额开具普通发票100,000.00元。(3)通过系统差额开票功能开具专票,价税合计100,000.00元,税率显示***,税额952.38元,在备注栏显示差额征税:80,000.00元。二、差额部分允许开具专票的情形小江的公司承包了...

某平台被全额追缴税款,分账系统应用须关注税务风险

2.部分业务中,平台以自己的名义全额对外开具了服务费的发票,应对开票的收入全额承担纳税义务。根据《财政部国家税务总局关于增值税、营业税若干政策法规的通知》(财税字〔1994〕26号)第五条规定,收款方在满足不垫付资金、由真实销售方自行开票,以及委托方按实际收取的款项与委托方结算货款并另行收取手续费的条件下,作...

注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!

差额征税——全额开票:按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,但没有不得全额开具增值税发票情形的,可在电子发票服务平台开具增值税专用发票时选择“差额征税——全额开票”。差额征税全额开票如下:1、中国证券登记结算公司;2、建筑服务劳务分包;3、一般计税房地产销售;4、融资租赁服务;5、融资性售后回租...

【财务收藏】数电票9大实务内容:发票样式、开票平台、红字处理等...

情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下:一、登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具。如下图:二、选择红字发票确认信息录入,录入相对应...

干货:个体户开票月超10万,但是季度未超30万要缴税吗?

小博发现,2023年注册个体户的数量,要比注册公司的数量多的。所以问个体户的人比较多,如:个体户开票月超10万但是季度未超30万要缴税吗?海南个体户营业执照年检材料有哪些?海南个体户营业执照办理流程是什么?下面博宇会计的小博为大家详细解答。图源:pexels...

差额开票的具体操作流程与注意事项

差额征税-差额开票(差额部分也就是被扣除的部分不得开专票)差额征税-全额开票(可以开具专票)二、开具差额征税发票需要注意什么?1)商品名称只支持在《差额征税商品税收分类编码》标内的编码;2)差额发票只支持一行明细,含税标志默认为不含税,且禁止修改;...

提醒:发票这几个字非常重要!

差额部分可以开具专票的业务,销售方差额纳税,购买方全额抵扣税款,减轻了销售方不能取得进项发票的税负问题,又使购买方的利益不受影响。二、数电局开票数电票差额征税发票分为两类:“差额开票”和“全额开票”。第一类:按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的,可选择差额征税—...

我叫数电票!我又变了!5月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!

一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。

问:国家税务总局山东省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点...

电子发票服务平台填开并提交《确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电票或红字纸质发票;受票方为非试点纳税人,由开票方在电子发票服务平台或由受票方在增值税发票综合服务平台填开并提交《确认单》,经对方确认后,电子发票服务平台依据《确认单》自动开具红字数电票,或由开票方开具...

【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”

(1)受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开并提交《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》)后,电子发票服务平台依据《确认单》自动全额开具红字数电票,或由开票方全额开具红字纸质发票,无需受票方确认。其中,《确认单》需要与对应的蓝字发票信息相符。