万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
把握关键,做好财务年度结算
财务报表需要将报表数据与科目余额表进行核对,检查是否存在报表取数错误;集团报表需要进行合并时,通过关联交易抵销检查关联企业之间交易记录是否存在错漏;利用不同报表之间关联科目的数据异同,检查会计核算数据是否存在问题。同时也可以利用一些基础财务指标的变化来进行数据检查,例如资产负债率、毛利率、净利率、现金比率,...
新手财务做账,每月做完账,必须要做的4个重点检查和8个常规检查
1、核对银行有效科目期末余额与银行对账单是否一致;核对库存现金科目与盘点现金金额是否一致。2、核对主营业务收入/其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额一致,如有未开发票的情况,则会导致不一致的情况。3、核对应交税费一应交增值税(销项税额)科目本期发生额合计数与《销项...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
3.3、与外部数据余额表核对选择“账套”、日期,和与外部系统余额表文件比对,通过手工导入方式有问题的数据在视觉上标黄等突出展示,(内部数据为账套清算数据,外部数据为外部系统估值文件),对有问题的数据重点检测内部科目、外部科目、科目名称、余额(内部、外部和差额)、数量(内部、外部和差额)等要素。3.4、与外部数据...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
三是违法占用担保案件仍有发生,大股东通过多种方式套取公司资金。全年办理案件73起,同比增长69%。有的实际控制人直接划转上市公司资金,伪造银行对账单隐瞒占用;有的虚构工程款、投资款占用上市公司资金58亿元;有的实际控制人未经公司董事会或股东大会审议,擅自以上市公司名义为关联企业提供担保,合计约18亿元。
(上接D10版)上海岩山科技股份有限公司关于对 深圳证券交易所关注...
1、若在本次交易完成后至2026年末,Nullmax(Cayman)Limited(含下属子公司及经营实体)发生由于经营不及预期(指本次交易估值所涉及的对Nullmax(Cayman)Limited(含下属子公司及经营实体)在交易完成后业绩的预期)等情况导致的风险(不可抗力除外),使得岩山科技产生商誉减值计提,承诺人将按照商誉减值比例向上市公司...
中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金招募说明书更新
基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保证基金一定盈利,也不保证最低收益。当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,基金管理人履行相应程序后,可以启用侧袋机制,具体详...
老板必看!4大账务自查方法
二、科目余额是否异常1.库存现金不能出现负数,且金额不能过大2.银行存款余额应与银行对账单保持一致3.库存商品、固定资产、无形资产不能出现负数4.成本一般不能大于收入(特殊情况除外)5.有实收资本的,实收资本是否属实6.应付职工薪酬余额必须在贷方,余额为下月应发工资数...
于细微处提升会计核算质量
报表出具后需要检查金额是否正确、是否存在某些科目未取数的情况、往来科目是否进行重分类、资产负债表是否平衡、报表之间关联数据是否一致等。账实、账账核对除去会计自查,还需要将会计核算结果与财务其他岗位提供的数据或其他部门数据进行核对。例如将银行存款余额与出纳提供的银行存款日记账或银行对账单核对,现金余额与...
假!假!假!询证函回函、银行对账单和进账单全都假!如今遭券商现场...
东海证券称,在出具《华仪电气2018年度募集资金使用与存放情况专项核查报告》前,华仪电气证券部提供了募集资金专户银行2018年全年的所有对账单及所有募投项目的募集资金使用台账,并进行对比,未发现不一致情形;获取会计师事务所关于所有募集资金银行账户截至2018年12月31日余额的询证函回函,并与企业提供的银行对账单显示的...