...承销和受托管理规则征求意见,简化对发行人尽调方式和工作底稿...
铁道债承销和受托管理规则征求意见,简化对发行人尽调方式和工作底稿目录为保障中国铁路建设债券(简称“铁道债”)发行审核职责平稳划转,继续发挥其支持重大铁路项目建设的重要作用,中国证券业协会近期起草了《中国铁路建设债券承销和受托管理规则(征求意见稿)》(以下简称《规则》),并于近日征求行业意见。据了解,《规则...
...承销和受托管理规则征求意见 简化对发行人尽调方式和工作底稿...
具体来看,铁道债主承销商可以结合自身对发行人行业地位、发行资质与风险特征的判断,合理信赖发行人历史公开披露的信息,采取公开市场查询等方式尽职调查发行人相关情况更新部分;可以根据发行人实际情况,简化发行人基本情况、财务会计信息、资信情况、募集资金运用安排、增信机制等工作底稿目录。第三,《规则》对中国铁路建设...
北交所调阅保荐机构工作底稿!发现了什么问题?
北交所在发行上市审核动态中表示,此次被调阅底稿的项目主要涉及业绩真实性、独立性等问题。具体来看,在业绩真实性方面,北交所举例称,有发行人第四季度收入占比较高,且显著高于同行业可比公司,同时报告期各期12月份确认收入的占比逐步提升且最后一期显著高于前两年。又如,有发行人报告期前期无境外销售收入,报告...
伪造、篡改、毁损审计工作底稿,天职国际被暂停证券业务半年,有...
证监会还指出,2022年1月,深圳证监局向天职国际送达了《监督检查通知书》,调取奇信股份财务报表审计工作底稿。接到通知后,天职国际深圳分所的相关人员对奇信股份相关财务报表审计工作底稿进行了伪造、篡改、毁损。天职国际将前述底稿提交监管部门,同时对底稿的真实性、准确性、完整性作出虚假保证。针对上述违法事实,证...
...2 保荐人艾思超和张东魔法 IPO:工作底稿上的公章是 P 的
二是发行人在商誉减值评估测试时,未依据收入规模增长情况对营运资本进行匹配预估。三是评估机构评估工作底稿显示,其对2022年末发行人商誉可能存在的减值迹象进行分析时明确认为,发行人相关商誉存在减值迹象长晶科技终止创业板IPO:业务成长性和9亿商誉被问询“小巨人”16亿融资泡汤华泰证券是保荐人小米和OPPO是股东...
现场督导发现:IPO底稿公章是P的,订单是编的!工作底稿自相矛盾!
评估机构在分析商誉可能存在的减值迹象时认为,??商誉存在减值迹象:??尽管发行人认为商誉未发生减值,??但评估机构的工作底稿显示,??其对2022年末发行人商誉可能存在的减值迹象进行了分析,??并明确认为商誉存在减值迹象(www.e993.com)2024年10月18日。??这些发现表明,??发行人在商誉减值准备的计提上存在一些问题,??可能需要进一步审查和调整...
北交所渐成拟上市企业首选地 监管调阅部分项目工作底稿严把“入口...
近日,记者从投行人士处获悉,北交所近期向券商投行下发最新一期发行上市审核动态。从披露的内容可看出,前期北交所调阅了部分项目的保荐机构工作底稿,这些项目涉及业绩真实性、独立性等问题。与此同时,北交所还总结了今年以来IPO(首次公开发行)项目终止审核的情况。可以看到,经营规范性不足、业绩大幅下滑、会计处理不规...
会计师事务所审计工作底稿被要求存放在境内
会计师事务所审计工作底稿被要求存放在境内核心阅读《会计师事务所数据安全管理暂行办法》的出台,旨在全面落实网络安全法、数据安全法、个人信息保护法等法律要求,为会计师事务所开展数据安全管理活动提供依据,同时加快推进注册会计师行业基础制度建设,并构建横向协同、纵向联动的行业数据安全监管机制。
某集团公司:内部审计工作底稿管理规定
第一条为规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作,保证审计工作质量,提高审计工作效率,依据《内部审计具体准则》《XX公司内部审计管理制度》结合集团实际情况,特制定本规定。第二条本规定所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的审计工作记录和获取的审计证据。这里所指...
以群众需求为底稿 昆明警方建立当事人监督评价回访工作机制
3月26日,记者从昆明市公安局获悉,自2023年以来,昆明警方立足实际,建立当事人监督评价回访工作机制,全量开展“110警情、交通警情、出入境管理、车驾管、户政、案件办理”六大领域当事人监督评价回访,以群众需求为底稿,当事人评价不满意事项予以“实时、适时、全程、全方位”跟进回访,以回访查问题,以回访促规范,为...