海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性;(2)按债务类型列示各项债务金额、到期日、融资成本、具体用途、偿付安排等;(3)结合行业特点、业务模式、资金支出具体安排等,说明在货币资金规模较大情况下存在较大金额有息负债的原因及合理性;(4)补充披露定期存款质押的具体情况,包括质押...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单2、对每个账户进行核对3、若与账上不一致,应找出原因4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致第二,盘点出纳库存现金1...
记账无误的情况下,银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不符...
单选题记账无误的情况下,银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不符是因为存在()。A:应收账款B:应付账款C:预收账款D:未达账项答案:D解析:记账无误的情况下,银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不符是因为存在未达账项。
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K(www.e993.com)2024年9月7日。如下所示。通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,...
利用SQL游标核对银行对账单与银行日记账
核对银行对账单与单位银行日记账(以下简称单位日记账)是对银行存款审计中一项重要的步骤。通过核对银行对账单与单位日记账,可以查找出未达账项,从而为发现出租、出借帐户、挪用公款,非法出借资金等违纪问题提供线索。以往查找未达账项采用的是手工逐行勾挑的方法。这种方法耗时长,准确性不高。尤其是对一些存取款业务频...
高顿教育:出纳和会计的区别是什么?
6。将记账凭证装订成册,妥善保管。出纳的主要工作内容1。办理现金收付,审核审批相关单据2。办理银行结算,规范使用支票3。认真登日记账,保证日清月结,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。4。保管库存现金,保管有价证券
银行存款的检查应注意什么
2、银行存款实存数额的审查在查明企业向银行开立结算户的手续符合规定,账目设置符合会计制度要求的基础上,要求被检查企业把截止检查前一日的银行存款收付凭证全部记入银行存款日记账,并直接加计累计数,结出银行存款结余额;到企业开户银行取得截止检查前一日的银行对账单;根据银行对账单和企业银行存款日记账,编制银行...
财政部青岛监管局:“三举措”提升银行账户管理工作质量
一是加强对银行账户实有资金监管力度,要求各预算单位报送账户年检数据的同时,提供同期银行存款日记账、银行对账单以及资产负债表。年检经办人员不仅核对银行账户信息,也对银行存款的账上余额、银行余额、报表余额这三项数据进行比对,核实是否存在私开账户等违规问题。二是重点关注定期存款到期情况,督促预算单位严格执行选择...