审计是如何识别城投公司、上市公司开展虚假贸易业务的?
2021年,国务院国资委发布的《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》中,就指出“严控低毛利贸易、金融衍生、PPP等高风险业务,严禁融资性贸易和“空转”“走单”等虚假贸易业务,管住生产经营重大风险点”,但在交易所和交易商协会的债券审核中,还是有不少涉及低毛利贸易的城投公司在审核中涉险过关。2023年1...
违规信披行为模式(上)——虚假记载与误导性陈述
经查,硬件产品业务是以隋某力为核心的空转自循环业务,整个业务链条上的公司均由隋某力控制或指定,合同、发票、出入库单等单据流齐全,但并无实物流转(含采购、生产、销售等),销售回款资金来源于隋某力控制的新某专网通信技术有限公司(以下简称北京新某),形成资金闭环。根据购销合同,华某方舟全资子公司南京华某方舟...
“新国十条”发布!2035年形成具备较强国际竞争力保险业新格局
“三资”良性循环,就是要防止金融“空转”,要让大量资金,借助金融机构成为真正的“资本”,再通过金融机构的各种投资注入实体经济,做大实体经济资产的同时,也助力金融机构自身资产规模的发展壮大,而要达成这一目标,保险业,无疑就是最合适的通路——服务实体经济是保险业的天然属性,因为这是其业务的重要来源,而其庞大...
北京证监局:“专网通信业务”及“雷达业务”财务舞弊案例(附15个...
E公司委托隋某力实际控制的F公司生产硬件产品,该业务是以隋某力为核心的空转自循环业务,整个业务链条上的公司均由隋某力控制或指定,合同、发票、出入库单等单据流齐全,但采购、生产、销售各环节无实物流转,销售回款资金来源于隋某力控制的G公司,形成资金闭环。根据购销合同,E公司南京子公司从F公司等供...
利特尔北交所IPO:债务缠身疑涉资金体外循环,业绩表现与实际经营...
六、存贷双高与大额现金支出并行,现流持续空转,疑深埋体外资金循环大雷通过估值之家以上梳理可以发现,公司除了营业收入、净利润这两大关乎上市门槛的指标有所增长外,其余诸如盈利能力、偿债能力、现金流量、资产管理、研发能力等方面清一色无不尽显颓势,公司的业绩表现和实际经营情况存在着相当严重的脱节现象。与此同时...
北京证监局公布4个专网通信业务财务造假案例!
E公司委托隋某力实际控制的F公司生产硬件产品,该业务是以隋某力为核心的空转自循环业务,整个业务链条上的公司均由隋某力控制或指定,合同、发票、出入库单等单据流齐全,但采购、生产、销售各环节无实物流转,销售回款资金来源于隋某力控制的G公司,形成资金闭环(www.e993.com)2024年9月17日。根据购销合同,E公司南京子公司从F公司等供应商采购货物...
“新国十条”发布释放重磅利好!2035年形成具备较强国际竞争力保险...
“三资”良性循环,就是要防止金融“空转”,要让大量资金,借助金融机构成为真正的“资本”,再通过金融机构的各种投资注入实体经济,做大实体经济资产的同时,也助力金融机构自身资产规模的发展壮大,而要达成这一目标,保险业,无疑就是最合适的通路——服务实体经济是保险业的天然属性,因为这是其业务的重要来源,而其庞大...
空转贸易?资金循环?收购标的一年半即原价转回,软控股份年报疑点有...
同时,软控股份被要求说明向东方宏业新材料实际出资的时间以及增资后资金的最终流向。交易所还要求该公司结合东方宏业新材料租赁生产线、低毛利率等情况,说明其化工材料业务的真实性,是否存在“空转贸易”“资金循环”等情形。交易所要求软控股份说明转让东方宏业新材料股权的交易价格是否公允,是否有利于保护上市公司利益...
因参与“专网通信”虚假自循环业务,13年虚增营收超百亿,上市国企...
值得一提的是,江苏舜天在申辩材料和听证过程中提出反驳意见:其一,江苏舜天不知悉、也不应当知悉专网通信业务是虚假自循环业务:1、该业务有真实货物流转;2、认定“隋某力主导的专网通信业务实质是虚假自循环业务”的证据不足;3、即使认为隋某力控制专网通信业务是虚假自循环业务,也不等同于江苏舜天的业务也虚假,江苏...
北京证监局:“专网通信业务”及“雷达业务”财务舞弊案例(附相关...
E公司委托隋某力实际控制的F公司生产硬件产品,该业务是以隋某力为核心的空转自循环业务,整个业务链条上的公司均由隋某力控制或指定,合同、发票、出入库单等单据流齐全,但采购、生产、销售各环节无实物流转,销售回款资金来源于隋某力控制的G公司,形成资金闭环。根据购销合同,E公司南京子公司从F公司等供...