增值税及附加税费申报(小规模纳税人)

一、业务场景小规模纳税人可通过此功能模块完成增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加申报。符合以下情形之一的纳税人,可按照小规模纳税人进行增值税及附加税费申报。(1)年应税销售额未超过小规模纳税人标准(500万元及以下)可按小规模纳税人进行纳税。按差额征税的纳税人,应以差额前的销售额确定...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)50000二、“六税两费”减免无需计提,对于当期直接减免的六税两费,不用做账务处理。直接按减免后实际缴纳的金额,做账即可。例如:A公司1-3月退回印花税5万元,之前没有计提印花税的话可以直接冲减税金及附加。借:银行存款50000贷:税金及附加50000(记账软件可以...

大连友谊(集团)股份有限公司2024年第三季度报告

10.税金及附加同比增加141.95%,主要为同期控股子公司完成项目土地增值税清算,调整多计提的税金所致。11.其他收益同比增加615.08%,主要为收到当地政府助企补贴增加所致。12.营业外支出同比增加2181万元,主要为同期控股子公司完成项目土地增值税清算应补缴的土增税款分期缴纳同时计提滞纳金所致。13.净利润同比减少249.11...

海信电器(600060)_定期报告_公司资料_新浪财经

4、教育费附加:按应缴流转税额的3%计缴。5、所得税:所得税税率为33%。6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。附注四、控股子公司及合营企业被投资单位全称注册地址法定代表人经营范围辽宁海信电子有限公司抚顺市长春街21号汤业国电视机生产销售贵阳海信电子有限公司贵阳市朝阳洞路40号汤业国电...

西宁特殊钢股份有限公司关于上海证券交易所《对公司2023年业绩...

(2)相关商誉减值测试的具体过程,包括但不限于评估假设、相关参数的选取及详细计算过程等,说明相关会计处理是否符合《企业会计准则》《会计监管风险提示第8号-一商誉减值》的相关规定;(3)结合相关资产组出现减值迹象的时点及原因,说明你公司对矿冶科技并表后随即计提大额商誉减值的原因及合理性,前期合并对价是否公允,...

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(三)税金及附加的估算税金及附加包括城建税、教育费附加、地方教育费附加、房产税及印花税(www.e993.com)2024年11月28日。其中,城市维护建设税按流转税的7%计取;教育费附加及地方教育费附加按流转税的5%计取。印花税按照购销合同的0.03%计取,房产税按照合并重整后,调整后的账面值进行征收,故本次对税金及附加的预测如下:...

藏格矿业接待1家机构调研,包括线上参与公司2024年半年度网上业绩...

据了解,藏格矿业上半年亏损主要由于补缴税款导致。公司已在半年报中计提补缴税款,分别计入营业外支出、税金及附加和所得税。公司表示,将综合考虑项目建设资金需求、贷款偿还与经营开支等因素评估分红计划。公司账上8亿元银行存款和30亿元银行授信额度将用于未来重大项目建设时期的资金需求。巨龙铜矿二期改扩建工程项目预计202...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

(二)即征即退和免征二、附加税费1.个体工商户减征“六税两费”政策由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体...

湖南百利工程科技股份有限公司

近两年公司应收账款及合同资产预期损失率情况如下:■受国内经济环境影响,公司销售回款速度放缓,造成各期账龄应收账款呈现不同幅度增加,导致2023年度预期损失率增加。公司已对明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款及合同资产单项全额计提坏账准备,公司预期信用损失率基于迁徙率模型测算出来的历史损失率,...

江阴银行:江苏江阴农村商业银行股份有限公司2023年度财务决算和...

1、税金及附加合并报表税金及附加3,224.05万元,比上年3,472.92万元减少248.87万元,降幅7.17%。2、业务及管理费用合并报表业务及管理费用119,297.11万元,比上年114,860.91万元增加4,436.20万元,增幅3.86%。3、其他业务成本合并报表其他业务成本1,116.70万元,比上年1,117.55万元减少0.85万元,降幅0.08%。