一文全面了解内部控制审计!

内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价,确定其可信程度,从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。内部控制审计的目的内部控制审计...

广东注协、浙江注协联合印发《制造业企业反舞弊审计特定程序实务...

E会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称E事务所)未能执行有效审计程序应对舞弊,主要原因包括:E事务所执行客户函证程序过程中,未对询证函保持控制,未对经由被审计单位转交的客户回函扫描件保持应有的职业怀疑;未充分关注应收账款回函率低与主要客户未回函情况所导致的审计风险,对未回函情况执行的替代性测试程序不到位;...

广东省人民政府办公厅关于印发广东省政府性债务风险应急处置预案...

债务管理领导小组(债务应急领导小组)由本级政府主要负责人任组长,成员单位包括财政、发展改革、审计、国有资产管理、地方金融监管、人民银行、银行业监督管理等部门和债务单位行业主管部门,并根据工作需要适时调整成员单位。2.2部门职责2.2.1财政部门政府性债务的归口管理部门,承担本级债务管理领导小组(债务应急领导小...

西安爱科赛博电气股份有限公司2024年第三季度报告

4、公司财务部相关人员将及时分析和跟踪投资产品的投向、项目进展情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应保全措施,控制理财风险。5、公司监事会、独立董事、董事会审计委员会有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可以聘请专业机构进行审计。七、公司履行的审议程序公司于2024年10月18日...

广东海大集团股份有限公司2024年第三季度报告

三、拟续聘会计师事务所履行的程序1、董事会审计委员会审查意见公司第六届董事会审计委员会审议通过了《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司审计机构的议案》,认为致同会计师事务所的独立性、诚信情况以及其2023年为公司提供审计服务表现了良好的职业操守和执业水平,具有从事上市公司审计工作的丰富经验,具备...

三钢闽光:关于增加期货套期保值业务保证金额度的公告

二、审议程序公司于2024年10月8日召开第八届董事会第十九次会议,审议通过《关于增加期货套期保值业务保证金额度的议案》,该议案无需提交股东大会审议(www.e993.com)2024年11月19日。本次事项不涉及关联交易,无需履行关联交易表决程序。三、交易风险分析公司开展期货套期保值业务以套期保值为目的,主要是为了锁定原燃材料和钢材价格,减少相关产品价...

借款审计的风险和应对措施

通常而言,审计程序要整体风险导向展开,因此,借款整体思路需包括范围界定、识别与评估风险、设计审计应对措施、获取审计证据、形成审计意见或结论、出具报告6个阶段。其中,识别与评估风险阶段需要了解被审计单位及其环境、被审计单位内部控制、各循环业务流程及记录穿行测试,以及初步分析性复核;审计证据阶段重要的则是控制测...

宁夏英力特化工股份有限公司 第九届董事会第二十七次会议决议公告

公司于2024年4月23日召开第九届监事会第十四次会议,审议通过了《关于续聘2024年度审计机构的议案》,监事会认为:立信具有从事证券相关业务资格,能够满足公司财务审计工作的要求,相关审议程序符合法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司利益和股东利益的情形,同意续聘立信为公司2024年度审计机构,并同意提交公司股东...

关于全资子公司拟收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司75%股权的...

基准日至交割完成日损益安排:目标公司在过渡期产生的盈利由受让方按交割日后持有目标公司股权比例享有;目标公司在过渡期产生的亏损,转让方及目标股权最终持有人应在审计报告出具之日起15个工作日内以货币资金方式向目标公司进行补偿。4、业绩承诺及补偿业绩承诺:...

「最高法案例」解析一人公司与股东财产混同的证明责任与裁判规则

通过对上述案例的整理和分析,我们发现在认定股东财产是否与公司财产混同时出现在案例中的主要证据及其出现的次数为:审计报告(30)、财务报表/会计报表(15)、财务报告/会计报告(15)、交易流水(15)、财务账册(9)、验资报告(6)、专项审计报告(6)、资产负债表/损益表(6)、纳税申报审核报告(5)、营业执照(4)、办公场...