公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

(4)收取虚开增值税专用发票“开票费”的情况,包括是否收取“开票费”,开票前如何协商确定获利分配数额或比例,开票方、中间人分配比例,受票方实际支付数量比例,支付方式(现金、汇票等)、支付次数、支付时间、支付地点等,资金流向,现金或票据实际交接双方当事人,资金使用情况等。2.证人证言。包括法定代表人、会计、...

涉案过亿 挽损700余万元天水清水县警方打掉一虚开增值税发票犯罪...

经查明,犯罪嫌疑人李某自2021年以来,利用本人、配偶及亲友的姓名注册建材类空壳公司,在未开展与注册公司经营范围有关的业务、无实际交易的情况下,签订虚假合同,编造资金流,大肆实施虚开增值税专用发票犯罪活动,并收取一定比例的手续费从中牟利。据统计,李某等控制的空壳公司为全国多个省市企业虚开增值税专用发票高达1.5...

涉案8.8亿!兰州警方破获特大虚开增值税专用发票案

通过对发票流、资金流、货物流全维度分析,最终研判出一个在全国跨多省虚开增值税专用发票的犯罪团伙。在摸清犯罪团伙的基本情况后,专案组20余名警力会同兰州税务稽查干部,同步开展收网行动,抓获6名犯罪嫌疑人,成功将该犯罪团伙一网打尽。“该犯罪团伙嫌疑人均从事于石化行业,他们通过中间介绍人,得知对方有利用虚开...

挂靠第六讲:挂靠空壳公司开票,也不构成虚开增值税专用发票罪

在典型的虚开场合,甲公司与乙公司签订买卖合同,甲公司开具增值税专用发票给乙公司,乙公司把资金打到甲公司的公账,甲公司再通过其他途径回流到乙公司控制人的其他账户。在这种情况下,虽然签订了买卖合同,但是甲、乙公司均没有履行合同的意思,甲、乙公司均知道对方没有履行合同的意思,甲、乙公司均知道对方知道自己名...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及相应交易真实性;(4)收取虚开增值税专用发票“开票费”的情况,包括是否收取“开票费”,开票前如何协商确定获利分配数额或比例,开票方、中间人分配比例,受票方实际支付数量比例,支付方式(现金、汇票等)、支付次数、支付时间、支付地点等,资金流向,现金或票据实际交接双方当事人,资金使用...

「一线聚焦」淄博高新区公安侦破一起化工领域虚开增值税专用发票案

近日，淄博市公安局高新区分局成功侦破一起虚开增值税专用发票案，犯罪嫌疑人及涉案企业均已依法移诉(www.e993.com)2024年11月28日。前期，分局从工作中获悉一条线索：某化工有限公司涉嫌虚开增值税专用发票。获取此线索后，分局经侦大队迅速立案侦办，对涉案公司的发票流、资金流进行全方位数据分析研判、遁线追踪。经查，犯罪嫌疑人张某为偷逃国家...

??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则

增值税目前已成为我国最大的税种,增值税专用发票有抵扣税款的功能,因此,不少纳税主体因受利益的驱使,通过虚开增值税专用发票的进销项数额等手段逃避税款或少缴税款,危害我国的税收安全。虚开增值税专用发票罪犹如一颗隐藏在经济活动暗处的“炸弹”,一旦引爆,不仅会为国家财政带来巨大损失,更会让涉案企业和个人陷入犯罪...

虚开20亿元,成都警方破获特大出口骗税和虚开增值税专用发票案!

从2022年初至今，犯罪团伙在天津、北京、河北、海南等地成立原材料收购公司、生物科技公司、进出口贸易公司等十余户企业，层层虚开增值税专用发票17765份，价税合计19.08亿元。同时，通过拉拢、诱使四川某企业充当出资人及出口平台角色，以通过地下钱庄非法换汇“自买自卖”的方式，骗取国家出口退税资金1.37亿余元。“...

重庆警方破获一起特大虚开增值税专用发票案 涉案30亿元

中新网重庆3月25日电(方丹刘相琳)记者25日从重庆市公安局北碚区分局获悉,北碚警方近日全链条打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的跨省经济犯罪团伙,抓获犯罪嫌疑人5名,涉案金额达30亿元。2023年10月,重庆市公安局北碚区分局经侦支队在工作中发现,某纺织企业在没有实际货物往来的情况下虚开增值税专用发票...

涉案发票金额达2000余万元!遂宁破获一起暴力虚开增值税专用发票案

近日,遂宁市公安局经开区分局成功破获一起“暴力虚开”增值税专用发票重大案件,打掉一专业虚开犯罪团伙。该团伙先后在遂宁市经开区注册17家企业商户对外虚开增值税专用发票,涉案发票金额达2000余万元,税额达260余万元。拉帮结伙疯狂作案2023年7月,遂宁市公安局经开分局收到国家税务总局遂宁市税务局稽查局移送案件...