鹰眼预警:海澜之家现金比率持续下降
??现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为0.96、0.86、0.73,持续下降。从资金协调性看,需要重点关注:??资金较为富裕。报告期内,公司营运资金需求为-26.5亿元,营运资本为82.4亿元,经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金,公司现金支付能力为108.9亿元,资金使用效率值得进一步关注。四、运营效率...
鹰眼预警:万泽股份经营活动净现金流/净利润比值低于1
??总债务/净资产比值高于行业均值。报告期内,总债务/净资产比值为105.48%高于行业均值5.96%。??总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为0.59、0.46、0.17,持续下降。从资金协调性看,需要重点关注:??资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无...
鹰眼预警:南京新百应收账款/营业收入比值持续增长
??资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0%高于行业均值-0.09%。三、资金压力与安全层面报告期内,公司资产负债率为27.28%,同比下降0.25%;流动比率为1.47,速动比率为1.38;总债务为7.83亿元,其中短期债务为6.18亿元,短期债务占总债务比为78.93%。从短期资金压力看,需要重点...
厦门象屿的危与机:兼论大宗供应链企业的商业模式与发展趋势
若比率大于1,表明盈利质量很好,不仅当期收入收到现金比例很高,而且还收回了之前的应收账款;若比率小于1,说明当期有部分收入形成了应收帐款。表3-1CR5的收现比CR5营收质量很高,过去7年,收现比每年都大于1,说明现金流充裕,并通过预收账款占用了下游客户的资金。当然,单独观察收现比这个指标意义有限,考虑到...
CMA考试必备词汇 (N、O篇)
净营运资本比率一项衡量流动性的财务比率,它计算净营运资本对资产总额的百分比。10Network网络在数据通信中,为了交换数据,用物理方法将两个或多个位置连接在一起的配置。11NetworkControls网络管控确保数据在计算机和通信系统中准确安全地流动的内部控制。
2013年华东师范大学431金融学综合考研真题
A、营运资本=流动资产-流动负债B、营运资本=股东权益+长期负债C、营运资本=股东权益+非流动负债-非流动资产D、营运资本=长期资本-长期资产二、名词解释(本大题共6小题,每小题4分,共24分)21、铸币税22、名义利率23、浮动汇率24、欧洲货币...
鹰眼预警:海尔智家应收账款/营业收入比值持续增长
??其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,其他应收款/流动资产比值分别为1.37%、1.5%、1.53%,持续上涨。从资金协调性看,需要重点关注:??资金较为富裕。报告期内,公司营运资金需求为-203.8亿元,营运资本为89亿元,经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金,公司现金支付能力为292.8亿元,资金使...
鹰眼预警:云南锗业应收账款/营业收入比值持续增长
??资金协调但有支付困难。报告期内,营运资本为3.7亿元,公司营运资金需求为8亿元,投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求,公司现金支付能力为-4.2亿元。四、运营效率层面报告期内,公司应收帐款周转率为1.17,同比下降48.89%;存货周转率为0.58,同比增长9.06%;总资产周转率为0.13,同比增长14....
厦门象屿的危与机——兼论大宗供应链企业的商业模式与发展趋势
(二)营运资本(三)流动性困局四、核心竞争力(一)供应链服务是基础(二)风险管理是核心(三)融资能力是关键五、未来发展引言近2个月没有更新公众号了。春节后,笔者大部分精力都投在了产业互联网上,躬身入局,从智囊转型成了一位实践者,因此从去年年底开始撰写的关于大宗商品服务、数据资产融资和盛业资本...
下列关于营运资本的说法中,正确的是()。
A.营运资本越多的企业,流动比率越大B.营运资本越多,长期资本用于流动资产的金额越大C.营运资本增加,说明企业短期偿债能力提高D.营运资本越多的企业,短期偿债能力越强查看答案解析正确答案B答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zhengbaozikao365分享...