不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!|纳税|增值税|企业所得税|...

会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的:借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。三、返还手续费要不要交税?1、增值税关于增值税的缴纳基本各地都有需要缴纳增值税的口径。

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额。借:主营...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能...

税收滞纳金会计分录怎么做?税款滞纳金如何计算

（2）扣缴义务人未暂停支付相当于税款的款项但在一日之内报告的，税务机关可向纳税人直接追缴税款，纳税人未按规定期限缴纳的，应加收滞纳金，滞纳金的缴纳主体是纳税人。税收滞纳金会计分录怎么做？税款滞纳金如何计算对于这两个问题我们就说到这里，如果您还有其他想要了解的，请咨询我们的钇财税顾问。多谢阅览！声明：...

如何做补缴印花税的会计分录?

借：税金及附加—印花税贷：银行存款如果执行《企业会计准则》，或者补缴金额较大，影响所得税费用，需要计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，作如下分录：借：以前年度损益调整（补缴的印花税）贷：银行存款借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（应调整的所得税费用）借：利润分配——未...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录(www.e993.com)2024年11月15日。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、...

新大洲控股股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的...

我公司收到上述款项的会计分录处理如下:1)代收款子公司会计分录借:银行存款财务费用贷:其他应付款一新大洲控股2)我公司会计分录借:其他应收款一恒阳香港贷:其他应付款一大连和升律师回复:核查程序为核查此问题,本所律师履行了以下核查程序:...

知名女星被举报偷税漏税,涉额2千多万,曾直播卖假货...

比如某件衣服原价300元,到手价150元,5折销售。会计分录如下:借:银行存款/应收账款等150(300*50%)贷:主营业务收入132.74(150/(1+13%))应交税费-应交增值税-销项税额17.26(150/(1+13%)*13%)那发票怎么开具呢?如下图所示:特别说明:...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...