老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

因此,出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额,每月终了结账后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看账...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账余额在贷方银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出...

小财女谈记账心得:有结余才是重点

从EXCEL开始用会记账簿现金日记账法:日期、摘要、借方、贷方、结余,有用过电脑EXCEL、笔记本记下,衣食住行哪类今天花了多少钱,最后都不了了之。在今年也试过,将各类开支用EXCEL纵向列,每个分类一列来清单式列记。现在看了她理财之后觉得没必要太细,很多细杂的日用品东西,你是需要买的或者浪费的,但是你主要花...

实操总结|手把手教你做对账系统

基于借贷逻辑(参考资产负债表),我们可看出,库存商品-电脑属于资产类科目,在本分录中属于借方,代表资产增加,银行存款-招行属于资产类科目,在本分录中属于贷方,代表资产减少。即,在我所有的资产中,库存商品增加了一台电脑,但银行存款减少了8000元。如果购买商品时,商户开具了发票,在借方的分录应该是库存商品-电脑不...

这几天会计忙着年底结账,请关注这些账户余额的借贷方向!注意9个...

14、应付职工薪酬---福利费是否存在大量贷方余额?15、实收资本账户的余额是否出现了借方余额?16、资本公积账户的余额是否出现了借方余额?17、盈余公积账户的余额是否出现了借数余额?提醒一银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看是否核对一致。

出纳须知!现金日记账的登记方法

一般来说,都是借方增加,贷方减少,所以只要认真登记,基本不会出错(www.e993.com)2024年11月24日。因为现金日记账是根据现金的收付进行登记的,所以一般情况下,余额不可以在贷方,也就是余额为负数。如果有收有付,一定要先登记收款,再记付款,以防止余额为负数的情况发生。下面需要说到登记时应该注意的另一个方面,也就是登记细节问题。会计是个严...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

三栏式明细账中的“三栏”,指的就是借方金额、贷方金额、余额这三个栏目。事实上,所有的日记账、明细账,都必须设置借方金额、贷方金额、余额这三个栏目。所以从这个特点来讲,我们可以使用三栏式明细账来登记所有的会计账户。比如,对库存现金和银行存款账户,我们使用三栏式明细账登记,并按日小结、按月合计;对销售...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记B根据库存现金收付业务凭证逐笔,序时登记...