图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
就是我方内部记录的银行头寸和银行真实的余额是否一致。可能存在我方记录的头寸是220万,但是银行实际余额只有200万的情况。2.20.支付记账我们通常说的记账,哪怕是一笔简单的支付,也会有多次记账。具体在什么节点记什么账,一般由财务人员决定。下面是一个典型的使用银行通道进行支付的记账,会涉及网关过渡户,渠道待...
利华益维远化学股份有限公司
(7)获取预付款项明细表,并与总账、明细账核对相符,结合应付账款审计,核查有无重复付款或重复挂账的情况;(8)对期末预付账款余额与上期期末余额进行比较,分析其波动原因是否合理,是否存在明显异常;(9)对预付款项实施函证程序,严格控制函证过程;检查回函情况,对未回函的重要预付款项实施替代程序;(10)检查与预付...
沈阳远大智能工业集团股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告
3、获取公司现金流量项目构成及对应现金流入流出明细,分析现金流量表的编制是否符合《企业会计准则》规定;4、获取公司存货跌价准备明细表,复核加计是否正确,并与总账数、明细账合计数核对是否相符;5、检查分析存货是否存在减值迹象以判断公司计提存货跌价准备的合理性;6、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致;...
南金蝶北用友,财务数字化软件哪家强?
账簿是由具有一定格式的账页组成的,用来序时地、分类地记录各项经济业务的簿籍。系统的主账簿有:明细账、总账、科目余额表、多栏账,辅助账簿有:数量金额明细账、数量金额总账、核算项目余额表、核算项目明细账、核算项目组合表。报表查询财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。在系统中录入...
【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
4.总账勾稽管理:风险加权资产计量涉及的全口径资产明细与总账需要进行勾稽检查,务必保证明细和总账最细粒度科目余额的一致性,并针对总分差异制定虚拟策略,这是实现合规计量的重要基础。总分勾稽工作的执行需要依赖具备会计背景、数据分析背景、业务背景的高层级人才,粗糙的勾稽执行过程往往导致风险加权资产计量系统增加运维...
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
如果余额表和报表没对上,或者报表和审定期初没对上,请返回阅读“一、2.期初数对不上”...如果卡片的原值和余额表对不上,特别是差异重大的时候,你猜折旧能对不...造成这种差异通常是前期有审计调整,企业改了总账,但没有改卡片,如果折旧是系统自动计算的,那折旧是必然对不上的...why?因为原值差了一块调...
审计笔记 | 固定资产
如果余额表和报表没对上,或者报表和审定期初没对上,请返回阅读“一、2.期初数对不上”...如果卡片的原值和余额表对不上,特别是差异重大的时候,你猜折旧能对不...造成这种差异通常是前期有审计调整,企业改了总账,但没有改卡片,如果折旧是系统自动计算的,那折旧是必然对不上的...why?因为原值差了一块调...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
科目余额表是提升财务管理水平非常有效的工具,是否引起了你的足够重视?我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和...
跨境电商会计实务,如何做应收账款账龄表,如何计提应收坏账准备
1.金蝶云星空,通过总账模块-往来管理-总账账龄分析表选择好截止日期,匹配方式,核算维度组合等根据公司账龄要求,设置账龄分组设置,比如1个月以内,就写天数为30天,3个月为90天,1年为365,以此类推我们可以看到已经有按我们要求的账龄余额了,然后导出即可...
人民币国际化系列:人民币跨境结算的发展&什么是CIPS?
为了说清楚什么是CIPS,本篇会先介绍我国国内的支付体系,介绍pre-CIPS时代,人民币如何在境外结算,然后再详细介绍CIPS的概念和发展情况。若对我国支付体系比较了解,可以直接跳到CIPS部分。篇幅较长,可以先收藏。本篇涉及众多专业概念,为方便理解,对很多信息做了简化处理,也使用了一些比喻、拟人的手法,可能会丢失...