提供跨境服务:哪些情况下可适用增值税零税率政策?
当期免抵税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额。第三步,计算当期应退税额和免抵税额。当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额;当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则当期应退税额=当期免抵...
外贸企业出口退税的账务处理和纳税申报|增值税|退税款|退税额|...
计算退税额企业需要计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额以及当期免抵税额。根据这些计算结果,进行相应的账务处理,包括借记“其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)”、“应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)”、“主营业务成本(当期不得免征和...
【涨知识】免抵退税和免退税两者有何区别?
退生产企业出口货物劳务在当月内应抵减的进项税额大于应纳税额,对未抵减完的部分,予以退税;外贸企业出口货物劳务相对应的进项税额予以退还。申税小微,那免抵退税和免退税两者只有一字之差,它们之间究竟有什么区别呢?适用主体不同免抵退税:具有生产能力的生产企业免退税:不具有生产能力的外贸企业计算公式不同免抵退税...
【涨知识】先进制造业企业发生出口业务,如何申报享受增值税加计抵...
当期免抵退税额为出口货物销售额*退税率,500*13%=65万元,当期应退税额为0,则当期免抵税额为当期免抵退税额-当期应退税额=65万元。对免抵部分要按规定缴纳城建税和教育费附加。答Q5那如何进行增值税纳税申报呢?申报享受增值税加计抵减额6.375万元应填列在《增值税纳税申报表附列资料(四)》“加计抵减栏...
免抵退税和免退税两者有何区别?
当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率3当期应退税额和免抵税额计算(1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额...
免抵额是什么?跟免抵退税额有什么区别?
被借走的100万就是出口退税抵减内销应纳税额的“免抵税额”啦!也是名义退税额100万变成实际退税额0万的原因(www.e993.com)2024年9月11日。由于免抵税额的存在,直接减少了企业当期内销的“应纳税额”,而企业应纳税额是计算城建税的依据,所以这个“免抵税额”也应该作为征收城建税以及教育附加计税依据。
卓胜微:公司属于出口退税企业,免抵税额是当期免抵退税额与应退...
公司属于出口退税企业,免抵税额是当期免抵退税额与应退税额的差额。根据税法规定,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按照规定的税率征收城市维护建设税和教育费附加。因此免抵税额减少会导致城市维护建设税和教育费附加减少。感谢您对公司的关注!(记者...
国家税务总局?? 关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告
税务机关核准的免抵退税应退税额,是指税务机关当期已核准,但纳税人尚未在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第15栏“免、抵、退应退税额”中填报的免抵退税应退税额。(三)纳税人既有增值税欠税,又有期末留抵税额的,按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,抵减增值税欠税后的余额确...
【提醒】@出口企业,4月申报期以下事项请注意
主管税务机关确认核销后,生产企业应以《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中的“已核销手册(账册)综合实际分配率”,作为当年度进料加工计划分配率。应在确认核销后的首次免抵退税申报时,根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的调整免抵退税额申报调整当期免抵退税额。
一般贸易方式的出口退税计算
当期应纳税额=内销销项税额-(进项税额-免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额=内销应纳税额-外销应退税额-上期留抵税额3.算限额:免抵退税额--出口退税的最高限额免抵退税额=出口货物离岸价格*出口货物的退税率4.比较确定应退税额,取其小退税5.确定免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额A公司...