"注意:两项关键税务申报即将截止,务必在3月31日之前完成!"

4.录入收入成本信息,其中带*号为必填项。5.录入纳税调整增加/减少额,若企业没有相关纳税数据,可直接点击下一步。6.录入其他税前减免事项。当存在综合所得收入时,可选择在综合所得或经营所得其中一处扣除投资者减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。若已在综合所得扣除,选“是”;...

房地产项目完工后不要忽略按实际毛利进行纳税调整

计算预计毛利额,纳税调整计入当期应纳税所得额,这个想必许多房地产税务从业人员都非常清楚;但是很容易忽视的一点是,房地产项目“完工”后,应及时结算其计税成本,并计算此前销售收入的实际毛利额,将实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度应纳税所得额。一、房地产项目未完工前的涉税调整房地产开发...

IPO企业分红案例及审核关注重点!

①发行人2016年所涉及的定向分红事项中仅向法人股东分红自然股东未参与分红,不涉及纳税调整、补征税款、滞纳金或罚款等行政处罚已获得国家税务总局营口市税务局的书面确认。②根据国家税务总局营口市老边区税务局出具的《证明》,发行人在报告期内能够遵守国家和地方各项税收法律、法规的规定依法按时申报且已足额缴纳各项应...

增发国债≠财政发力的“验证”——9月财政数据点评

分税种看,本月值得关注的是企业所得税与工业企业利润背离、与非税共振,或折射地方财政压力:企业所得税是从价税,等于当期应纳税所得额×税率,反映企业盈利水平,其计税依据(应纳税所得额)=会计利润总额±纳税调整项目,因此和工业企业利润直接相关。但在工业企业利润受PPI拖累、连续两月同比大幅负增的背景下(8月-17....

国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知【失效】

该项开发产品实际销售收入毛利额与其预售收入毛利额之间的差额,计入完工年度的应纳税所得额。凡已完工开发产品在完工年度未按规定结算计税成本,或未对其实际销售收入毛利额和预售收入毛利额之间的差额进行纳税调整的,主管税务机关有权确定或核定其计税成本,据此进行纳税调整,并按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关...

近期12366纳税服务平台21个精选答疑(20241014)

前款所称历史成本,是指企业取得该项资产时实际发生的支出(www.e993.com)2024年12月19日。企业持有各项资产期间资产增值或者减值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不得调整该资产的计税基础。第七十一条企业所得税法第十四条所称投资资产,是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。

中华人民共和国企业所得税法实施条例

第十五条企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入,是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。

所有个体户注意了!3月31日前必须完成这件事,税局紧急通知!

业务宣传费调整:扣除限额=196×15%=29.4,实际发生额5万,无需作纳税调整。业务招待费调整:3×60%=1.8万,196×5‰=0.98,调增=3-0.98=2.02万。不允许扣除的项目:(1)业主工资4.8万;(2)行政性罚款支出0.5万;(3)个人所得税3万。应纳税所得额=40.7+2.02+4.8+0.5+3-6-1.248-3.6=40.172万;...

PPP项目:不同阶段涉及哪些税务处理?

社会资本方对投入运营的PPP项目资产没有控制权,不进行核算,也不应计提折旧。有个别规模较大的民营企业集团在进入PPP领域后,错误地将PPP项目资产计入企业固定资产,将计提的折旧在企业所得税税前扣除,并最终做了纳税调整。社会资本方按无形资产价值逐年摊销才是准确的操作方式。

问:中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令...

第十五条企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入,是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。