由厦门象屿回复交易所监管函所想到的——大宗供应链企业的合规...

大宗供应链企业的合规经营始终是社会关注的焦点,其实早在今年4月,厦门建发就因财务核算薄弱环节、存货减值测试审慎性不足、贸易业务收入确认依据不充分等会计核算和内部控制不健全的问题被厦门证监局出具警示函。交易所针对上市公司的函件主要包括关注函、问询函、警示函和监管函。情节严重程度依次加重,交易所的监管力...

罚款360万!成都农商行内控违规或拖累IPO

内控合规不足，成IPO辅导主要问题之一从2009年(挂牌开业前)提出上市构想至今，成都农商行的“上市梦”一直未能如愿，其中的缘由错综复杂，而内控合规与行政处罚便是其中之一。2022年12月，成都农商行的A股上市辅导备案获得受理，上市工作取得了实质性进展。成都农商行的辅导机构是中信证券，在辅导备案报告中，该行的...

发票数量不足时应该如何处理?这种情况下如何确保财务的准确性?

发票数量不足可能由多种原因造成,包括但不限于:发票打印错误、遗失、被盗或管理不善等。了解具体原因有助于采取针对性的解决措施。二、处理发票数量不足的步骤1.立即报告:一旦发现发票数量不足,应立即向财务部门或管理层报告,以便及时采取措施。2.核实情况:对现有发票进行详细核对,确认缺失的发票数量和相关信息。

粤开证券内部控制不健全、全面风险管理不到位 广东证监局责令其...

二、全面风险管理存在不足。公司风险控制信息系统建设较为落后,业务部门未充分发挥风险防控第一道防线作用,风险控制指标未完全覆盖子公司。三、利益冲突防范不足。公司总裁分管投行业务和自营业务,履职时间已超过6个月。公司在经营管理层面设置了多个业务委员会对业务上的重要事项进行决策,相关委员会存在多名人员重叠。上...

中大司库新视角 | 融资管理到底是什么?

(一)对融资内控管理重视不足融资内控制度是融资管理体系的核心,是否有规范的内控制度以及能否严格落实是企业融资管理体系能否正常运转的前提。具体有以下几方面:制度执行能力有待提高。为企业融资建立的内控制度未能很好地监控执行效果,部分制度流于形式。例如融资项目推进时各个流程关键点衔接不紧密,授信审批和尽调结果...

四届区委第四轮、第五轮巡察整改情况概要

三是针对“采购招标存在薄弱环节”问题,提高招标采购的透明度,建立招标科室约束机制,杜绝违规现象发生;加强财务审计部门的审核监督,做好日常监督管理;认真学习并严格落实财政收支两条线的规定,完善由财务物价部门牵头的定期巡查制度(www.e993.com)2024年11月15日。四是针对“内控制度执行不严”问题,调整采购流程,加大内部审批的管理力度,完善评标办法、...

专业文章丨化妆品行业的高发舞弊环节及常见舞弊行为

6、内部控制不足企业内部控制和管理机制的不足也是引发舞弊的重要原因。一些企业缺乏完善的内控制度和监督机制,导致各个环节的管理松散,舞弊行为难以被及时发现和纠正。例如,缺乏严格的招标和采购流程,容易导致采购环节的腐败;缺乏有效的库存管理系统,可能导致仓库货物的失窃或损毁。

罚款360万!成都农商行被指业务审慎性不足,内控违规或拖累IPO

成都农商行被指业务审慎性不足,内控违规或拖累IPO7月2日,国家金融监管总局四川监管局一连披露了多张与成都农商行相关的监管罚单。罚单显示,成都农商行及其三家支行一共被罚款360万元,另有7名相关责任人因对违规事实负责,合计被罚款40.6万元。具体来看,成都农商行因为对公贷款审查不尽职、贷后管理不到位、个贷管理...

企业合规 | 李本森:涉案企业合规改革的潜在风险及对策分析

由于企业与自然人相比更具有逐利性,现代威慑理论同样也适用于企业犯罪惩罚机制的建构。从国际上看,企业刑事合规通常是以巨额罚金和企业合规重建等作为制裁手段来威慑涉案企业。如果涉案合规改革通过合规不起诉等方式,给予企业太多的激励而不附加特别适用条件予以控制,就很容易导致刑罚对涉案企业威慑不足。

成都农商行一天被罚360万 资产超8000亿IPO进程或遇波折

内控不足合计被罚360万元7月2日,成都农商行及其三家支行共收到11张国家金融监督管理总局四川监管分局开出的罚单。具体来看,成都农商行因对公贷款审查不尽职、贷后管理不到位,固定资产项目和房地产开发项目资本金审查严重失职,个人贷款管理不到位,严重违反审慎经营规则被罚款250万元;成都农商行金堂支行因对公贷款贷...