增值税发票64个实务问题
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1...
泛微发布发票管理平台「业票通」:让组织业.财.票.税.档一体化
既支持与税端直联,实现对增值税发票的自动真伪查验、价税分离;也支持通过自定义发票合规指标,灵活满足组织内控合规要求,从源头杜绝虚假发票报销,规避组织合规风险。3)自动形成进项发票池形成个人票池与企业票池;企业票池中定期归集税局端的所有数电票,无论是财务、审计、管理人员,均可快速调用与分析。4)纸质...
严查作废发票!9月22日起,发票必须这样作废,否则罚款比税多!
1.受票方未做增值税用途确认及入账确认的,开票方全额开具红字全电发票,无需受票方确认;2.受票方已做增值税用途确认或入账确认的,开票方或受票方均可发起冲红流程,经对方确认后,生成《红字发票信息确认单》,开票方全额或部分开具红字全电发票。此外,现增值税风险防控预警系统+大数据,只要你敢违规作废,税局就...
接受捐赠取得的增值税专用发票,能作为进项税的抵扣凭证吗?
受赠方取得增值税专用发票后,未用于不得抵扣情形,则可以正常抵扣进项税额。
【洛阳·早安】官方公告!11月1日起,全国推行→
(二)购买方已进行用途确认或入账确认的,由铁路运输企业填开《确认单》,经购买方确认后,依据《确认单》开具红字电子发票(铁路电子客票)。购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,...
我叫增值税,我又变了!1月1日起,这是新版税率表和抵扣方式!
二、判断扣税凭证是否合法合规1、抵扣凭证的类型应合法合规发生增值税交易的我们会收到不同类型的凭证,但其中只有一部分是合法合规的抵扣凭证(www.e993.com)2024年10月26日。除了最常见的增值税专用发票外,最近出台了一系列的政策,规定了国内旅客运输服务、通行费等取得合法合规的凭证也可以抵扣进项税,具体的...
增值税进项税额的7个分摊方法
实务中,适用一般计税方法的纳税人取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、增值税电子普通发票、航空运输电子客票行程单、注明旅客身份信息的铁路车票、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证等增值税扣税凭证,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,须按一定方法计算不得抵扣的...
税务“六员比对”时代来临!6月30日前,务必完成这几项风险点核查!
2.进项比对(1)当期已认证或确认的进项增值税专用发票上注明的金额、税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的专用发票进项金额、税额合计数。(2)经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。
2024年4月税收相关热点问答
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号公告规定,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员,所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用,不能纳入抵扣范围。需要注意的是,上述允许抵扣的进项税额,应...
为了不留抵退税,填了未开票收入,这个月申报异常了
以上就是增值税的理论解析,当然实际中税务局肯定没有这么麻烦的操作,一边收税,一边退税给你,税务局都是让你先自己计算,也就是按期(一般是按月)让你自己把自己手里应该交给税局的销项税和税务局应该退给你的进项税核算一下,如果是个正差,那你就把差异部分交给税务局。如果是负差就是税务局还需要退给你,我们...