...丨员工出差电子客票行程单上单独注明的改签费,能否抵扣进项税
为做好税费政策宣传解读,及时回应纳税人缴费人关切,我们依托官方抖音号“中国税务”,推出了“@中国税务有回应”栏目,解答纳税人缴费人关心关注的税费问题。有网友问:“我公司是一般纳税人,员工出差取得电子客票行程单,行程单中单独注明了改签费,改签费是否可以按照购进旅客运输服务计算抵扣进项税?”一起来看看回复吧...
企业租入不动产后发生的装修费能够进项抵扣吗?
您好,一般来说,如果租入的固定资产仅用于一般计税方法计税项目,则取得的租金和装修费专用发票可以抵扣。若租入的固定资产仅用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等用途的,则取得的租金和装修费专用发票不得抵扣。申税小微需要注意的是,自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既...
如何精准核算嵌入式软件销售额,合法享受增值税退税优惠?
即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%当期应纳税额=当期销项税额-当期可抵扣进项税额销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%(注:2019年3月起增值税税率由17%降至13%)将这些公式精简为:退税金额=内销软件销项税-内销软件进项税-软件...
不抵扣勾选,一定要慎用!
2、不抵扣勾选的发票不体现在申报表上,对于一些增值税是免税的公司可能会出现进项税转出栏次为空的指标异常提示。税务系统对于有增值税免税业务的公司会有预警指标,如果申报表附表二进项税转出栏次没达到一定的金额,系统会推送预警。我们知道正常免税的企业对应的进项税是不得抵扣的,而这类企业难免会有取得专票的...
进项税如何勾选?
数电票试点纳税人在电子税务局勾选抵扣进项税:一、我要办税——税务数字账户二、税务数字账户页面,进入抵扣类勾选模块,在抵扣勾选标签页,选择查询条件后点击查询,查到数据后在最左侧勾选框内勾选本次需要认证的发票(也可以点击全部勾选),点击提交勾选。
我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!
(1)左上角标识"通行费"字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示"不征税"的发票不能抵扣进项税(www.e993.com)2024年10月27日。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复印...
增值税发票64个实务问题
7.二手车销售统一发票可以抵扣进项税吗?回复:不可以抵扣。政策依据:《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十六条的规定:“增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。”二手车销售统一发票不属于可抵扣的有效凭证,如果需...
签了三方抵账协议,结果进项税不能抵扣了
什么意思呢?文件的意思就是开票的必须和收款的是一个公司,哪个开票,哪个收款。大安税务认定这个案例中,东方风电大安公司抵扣的从大安风电设备取得的进项税发票不满足抵扣条件,因为款项是支付给叶片公司,开具发票的是大安风电设备公司。单纯的从国税发[1995]192号文件看,这个确实不符合政策。
交通费抵扣增值税进项税额的7个热点问题解答
答:增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以作为进项税额抵扣的凭证有:3.我公司是一般纳税人,邀请大学专家开展职工培训,并为其支付往返机票,能否按照旅客运输服务抵扣进项税额?答:不可以。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)增值税一般纳税...
增值税进项税额转出6大知识点
增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品(5.840,0.02,0.34%)收购发票、农产品销售发票和完税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位...