中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

四、中小学校食堂应当设置“现金日记账”,由食堂出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和本期盈余数,并将本期盈余数与实际库存数核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额应当与“库存现金”总账科目的余额核对相符。五、本科目月末借方余...

...存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付账款_网易订阅

销售、库存现金日记账);相关交易凭证有无缺失;相关交易凭证与记录是否存在差异;在交易金额、会计期间和分类方面有无记录不当的情况;成本的归集和分配过程是否不当;期末有无较重大的存货及销售成本的调整情况;存货计价方法有无重大或频繁变更。

一文读懂基金估值全貌之 “财务篇”

4、记帐:审核原始凭证,原始凭证审核无误后,根据所涉及的科目做记账凭证,做好记账凭证后,就可以按科目填制科目汇总表。月未,汇总科目汇总表,看借方与贷方发生额是否相等,如果相等,并确定记账凭证没有其它错误后,可以根据记账凭证登记明细账和总账。可以根据总账、现金日记账、银行存款日记及部分明细账等填报会计报表及...

国家开放大学电算化会计形考任务一答案

A:蓝字B:红字C:黄字D:绿字正确答案:B26、财务处理子系统的凭证处理的工作包括凭证的录入、审核、记账、()、打印,以及出纳签字等。A:查询B:输出C:备份D:对账正确答案:A27、财务处理子系统的账簿输出包含查询和打印现金日记账、银行存款日记账、()等A:个人日记账B:部门日记账C:资金日报...

基层工会经费审查审计实务

1、现金管理审计要点(1)出纳会计是否分设,分工是否明确,钱账是否分管;(2)是否存在坐收坐支,有无套取现金,私设小金库;(3)现金支出的范围、限额是否合规,是否有严格审批,复核手续,是否有超常的现象;(4)现金日记账是否按规定逐笔登记,日清月结;

财务粉饰与造假案例分析系列之【四】——康美药业的资金黑洞

正中珠江在对康美药业2018年中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与康美药业存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据(www.e993.com)2024年11月22日。

科顺防水科技股份有限公司关于深圳证券交易所2019年年报问询函...

⑤对资产负债表日前后确认的营业成本实施截止测试,评价营业成本是否在恰当期间确认。(2)核查结论经核查,会计师认为:公司成本结转准确。二、报告期内,你公司向前五名客户合计销售金额为5.41亿元,占销售收入总额的比例为11.62%。请说明前五名客户清单与上年度相比是否发生变化,与其合作是否具有可持续性,并向我部报...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

C以盈余公积发放现金股利D资本公积转增资本答案:A解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记...

2009年审计师资格考试《审计理论与实务》试卷-案例分析题

(4)指定会计人员定期核对采购日记账和总账。2.该公司2008年生产经营状况和所处经济环境相对稳定,但年末应付账款余额与上年末相比下降幅度较大,审计人员怀疑该公司可能存在未入账的应付账款。3.审计人员在复核A供应商对账单时发现。2008年l2月A供应商以货到付款方式销售给乙公司的30万元的材料已发出并入账,但乙...

用友ERP-U8操作中的常见问题分析及解决方案

方法:对于原因1,应该取消与“现金”、“银行存款”科目有关的所有操作,让这两科目余额为零,然后进入会计科目修改界面,将其都设置成日记账,最后还需要去做指定科目操作,将现金科目指定为现金总账科目,银行存款科目指定为银行总账科目。对于原因2,只需补做指定科目的操作。完成这些工作后即可查询现金日记账、银行存款日...