北海审计:绘制工作流程图 助力审计法治化建设
其中绘制的17张审计业务流程图进一步突出了法律依据、法定程序、法定内容、法定时限和法律责任,明确了审计工作各个阶段应遵循的原则以及审计相关人员的责任,形成依法审计的工作指南。认真开展实施,提升监督质效。以工作流程图作为依法审计的重要抓手,要求全局审计干部看图办公、按图审计,进一步加强了审计过程的质量控制,提高...
国网福建电力公司提升数字化审计监督能力
自2023年起,国网福建电力通过强化数据应用、培育审计大模型、搭建智慧审计应用场景等方式,进一步推动审计工作数字化、智能化转型,提升审计监督能力。该公司持续推进业务数据化,基于知识图谱技术打造审计数据可视化模块,以流程图的形式展现财务、物资等15个专业的中台数据、业务风险、政策制度等信息,辅助审计人员快速完成数据调...
高校基建存142个廉政风险点 教育部提防控措施
《防控手册》以直属高校、直属单位基本建设项目周期为主线,按照基本建设工作流程,逐一排查项目建设各环节中的廉政风险点,标示风险等级,明确防控责任主体,并提出防控措施。记者注意到,《防控手册》明确了直属高校、直属单位基本建设项目的总流程图,涵盖前期工作、建设实施、竣工验收3个阶段,共计13项工作内容,并列出了各...
深圳市注册会计师协会印发《企业数据资源入表会计核算流程指南...
1.询问参与和存货业务活动相关的被审计单位的人员,一般包括采购部门、生产部门、IT部门数据管理部门、人事部门、财务部门的员工以及被审计单位的管理人员等;2.获取并阅读被审计单位的相关业务流程图或内部控制手册等资料;3.观察存货特定控制的运用;4.检查文件资料,例如,检查采购合同、成本计算表、产成品出入库单等...
强化风险管控,筑牢高质量发展安全屏障
日前,徐圩港口控股集团推行“以流程为纽带,以内控为抓手,以风险为导向,以制度为基础”的管理模式,多措并举,不断完善组织架构建设,董事会下设审计和风控委员会,以码头公司为试点开展内控体系评价提升服务项目,不断强化自身风险管理能力,为徐圩新区石化产业的高质量发展筑起一道坚不可摧的安全防线。
最新!《企业数据资源入表会计核算流程指南》和《企业数据资源入表...
为规范行业执行数据资源入表审计业务行为,引导数据资源入表业务的审计程序,有效防范业务风险和提升执业能力,协会开展数据资源入表研究工作,并编写《企业数据资源入表会计核算流程指南》和《企业数据资源入表审计程序指导意见》(详见附件)(www.e993.com)2024年10月18日。现予印发,供各会计师事务所参考。
广东省人民政府办公厅关于印发广东省推进基础设施供给侧结构性...
经省人民政府同意,现将《广东省重大基础设施项目库管理办法》《广东省优化投资项目审批流程实施方案》《广东省基础设施投资基金组建方案》等三个推进基础设施供给侧结构性改革实施方案的配套文件印发给你们,请认真贯彻执行。执行过程中遇到的问题,请径向省发展改革委反映。
聚焦主责主业 深化经济责任审计
完善领导干部经济责任结论性文书等审计结果报送机制,明确报送时间、报送内容、报送方式及责任单位,制作审计结果报送流程图,规范报送流程,理顺报送渠道。准确区分领导干部经济责任和财会责任,更加聚焦其在重大决策部署贯彻和落实、重大经济风险防范和化解、重大改革举措推进和执行、重大民生事项保障和改善、重大经济事项决策和...
某企业经济责任审计工作方案(参考)
2.方法:流程图法、调查表法、描述法。3.测试被审单位内控制度的有效性(符合性测试),检查认为健全完善的内控制度是否得到认真贯彻执行、是否有效地保证各项控制目标的实现。4.评价内控制度建立和执行情况,即内部控制系统评审。是否建立系统性的公司内部控制管理制度,相关内控制度的执行情况。重点检查公司在财务支出方面...
郑州市审计局:出台市管领导干部经济责任审计工作指导意见 精准...
印发《关于进一步规范经济责任审计结果报送机制的意见》和《关于进一步规范经济责任审计结果报送机制的补充通知》,完善领导干部经济责任结论性文书等审计结果报送机制,明确报送时间、报送内容、报送方式及责任单位,制作审计结果报送流程图,规范报送流程,理顺报送渠道,推动审计结果报送工作规范化运行。研究出台《郑州市市管领导...