北海审计:绘制工作流程图 助力审计法治化建设

其中绘制的17张审计业务流程图进一步突出了法律依据、法定程序、法定内容、法定时限和法律责任,明确了审计工作各个阶段应遵循的原则以及审计相关人员的责任,形成依法审计的工作指南。认真开展实施,提升监督质效。以工作流程图作为依法审计的重要抓手,要求全局审计干部看图办公、按图审计,进一步加强了审计过程的质量控制,提高...

审计出手,严查医药招标采购

梳理发现,截至目前,浙江、山东、江西等多省均已发布“2023年度省级预算执行及其它财政收支审计工作报告”,其中多个省份提到了公立医院医药设备招标采购流于形式、虚假招标等问题,不少招标采购项目涉及的金额已超数亿元(具体见文末附件)。综合来看,在开展公立医院药品采购及医疗收费审计调查过程中,会对药品服务收费价格、...

国家审计现场管理流程、内容及重点(附流程图和工作模板)

外聘人员和抽调人员应当接受审计组的管理,在现场审计结束前或完成指定任务后,应当及时将使用的审计资料、设备交回审计组,并按规定处理电子数据。外聘人员不得担任审计组(含审计小组)组长、主审,不得承担现场廉政监督、经费管理、涉密资料保管等工作,不得参与重大违纪违法问题线索核查。开展外部调查工作时,至少应当有...

关于加强公立医疗机构廉洁风险防控的指导意见

按照结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的原则,对每项职权特别是“高”风险等级的职权运行的流程进行系统梳理、科学设定,明确并公开权力行使的基本程序、承办岗位、办理时限、相对人权利等,绘制印发职权运行流程图,使权力运行步骤更加简约明确、程序更加清晰流畅、监督更加方便有效。职权运行流程图要对内全部公开,与医...

全流程电子招投标交易平台安全防护分析

图1全流程电子招标平台业务流程图通过分析主体业务流程可以发现,投标文件编制、递交、网上开标、网上评标、费用管理等几个关键环节对数据的安全性要求极高,一旦发生数据泄露或篡改,直接损害招标、投标各方的合法权益,严重的会造成恶劣的社会影响。同时,从电子平台的软硬件建设层面分析,网络环境、服务器硬件、操作系统、...

审计出手,严查医院药品采购!

03浙江审计发现,5家公立医院13个项目设备采购存在招标前已确定供应商、招标条款量身定制等问题,涉及项目金额1.22亿元(www.e993.com)2024年11月2日。04为此,多部门与审计协作,强化信息平台、数据分析作用,推进医药反腐工作。05同时,医院信息系统审计越发细化,座谈交流、调查问卷、流程图分析、数据抽样等方式在审计医药反腐中发挥作用。

香港会计及财务汇报局:2024年度调查报告(全文)

8.本局期望审计专业和上市实体财务报表的编制者了解会财局的监管权力和工作流程,及时、全面地配合本局的调查和查讯工作,同时关注本局所识别的审计缺失和会计不遵从事宜,并采取适当的行动防范或监察类似的失当行为和╱或不遵从事宜。9.本局也鼓励公众了解会财局的工作和职权范围,提出具质素的投诉,以协助我们有...

实务解析 | 工程总承包模式中“发包人要求”编制解析

五、“发包人要求”流程图的编制本文从工程总承包项目“交钥匙”的内在逻辑来剖析“发包人要求”编制过程中所需要解决的通用性问题,即识别出发包人需求和要求,寻找本项目的核心要素及其逻辑关系,并据此编制出“发包人要求”流程图(见图1)。“发包人要求”流程图主要依据现有资料对项目分解,形成初步的“发包人要求...

安徽省司尔特肥业股份有限公司2023年年度报告摘要

2、磷酸一铵的工艺流程图(1)粉状磷酸一铵■(2)颗粒磷酸一铵■(三)主要产品的上下游产业链公司主要从事复合肥料及专用肥料研发、生产、销售,上游行业为氮、磷、钾等基础肥料工业;下游行业是农业。1、上游行业按照复合肥的生产工艺不同,划分为化学合成、物理合成两大类。物理合成复合肥通常指以氮、磷...

宝鼎科技股份有限公司

以公司覆铜板业务的核心产品玻纤布基覆铜板为例,其生产工序分为三个大的步骤,第一步工序为调胶;第二步工序为上胶、裁切;第三步工序为叠配、压合、裁切、检验。其详细工艺流程图如下所示:■(3)金精矿和成品金公司黄金采选业务工艺流程主要包括采矿阶段和选矿阶段。