深交所:独立董事和审计委员会履职手册(全文及起草说明)

独立董事对财务报告和定期报告中的财务信息进行监督时,重点关注下列事项:(1)上市公司执行企业会计准则与信息披露相关规定的情况;(2)财务会计报告的重大会计和审计问题;(3)财务会计报告有关重大财务问题和判断与年报其他信息及上市公司披露的其他信息的一致性;(4)上市公司是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重...

国家审计现场管理流程、内容及重点(附流程图和工作模板)

审计组起草和提交审计报告前,应当确认:审计实施方案中的审计事项是否完成。审计工作底稿是否经过审核。审计发现的重要问题是否如实反映。问题定性、处理处罚意见和审计评价是否恰当等。业务部门复核内容1.审计目标是否实现。2.审计实施方案确定的审计事项是否完成。3,审计发现的重要问题是否在审计报告中反映。

强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...

某集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度(非常全面)

第五条审计流程:审计范围内干部离任时,审计内控部有权保留自动启动岗位离任审计的权力;在任审计,年初审计内控部确定清单报集团董事会批准,开始审计前1周通知审计对象,集团保留每年3个“抽签后立即启动干部审计”的特殊项目。第二章在、离任审计的管理第六条在离任审计工作由公司审计内控部负责组织实施,或根据...

最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网

本指引遵从风险导向审计思路,聚焦湖南省级财政科技计划项目经费管理使用,创新提出注册会计师在执行湖南省级财政科技计划项目(后文简称“科技项目”)审计业务时可运用项目支出(财政资金支出)绩效管理理念,进一步汇编完善全过程审计工作底稿,同时根据科技项目管理工作需求修改了审计业务约定书和审计报告,以期为注册会计师在执行科...

深交所发布:独立董事和审计委员会履职手册

(1)上市公司执行企业会计准则与信息披露相关规定的情况;(2)财务会计报告的重大会计和审计问题;(3)财务会计报告有关重大财务问题和判断与年报其他信息及上市公司披露的其他信息的一致性;(4)上市公司是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性;(5)其他对上市公司定期报告、财务报告中财务信息可能...

如何撰写有“高度”的审计专报?

平时,审计人员在工作中接触最多的应该就是审计业务公文,包括审计报告、审计结果报告、审计专报、审计建议书等公文。对于审计通知书、审计方案、审计公示等一般流程性的业务公文,只需要按照一定的格式、形式来完成,确保公文内容准确、清晰、有说服力即可,但是对于审计报告、审计结果报告,特别是直接送达地方党委政府主要领导...

别人家的主审是怎么当主审的?

首先,要认真起草审计报告,做到审计文书准确规范、审计报告重点突出、审计建议针对性强,便于被审计单位建章立制,完善内控制度,提升审计成效。其次,要深挖审计成果,遇到问题疑点多问几个“为什么”,总结分析普遍性典型性问题背后的深层次原因,提出针对性意见建议。确保最终的报告呈现的是对一个地区、一个部门、一个单位...

马来西亚会计准则:合规性和最佳实践

马来西亚公司委员会(SSM)执行财务报告要求,而审计监督委员会(AOB)监督审计人员及其对标准的遵守情况。马来西亚会计准则委员会(MASB)为实体制定和发布标准,并不断更新以与国际财务报告准则保持一致。对于在马来西亚注册公司的企业来说,遵守这些会计准则对于确保监管合规和财务报告的最佳实践至关重要。这一强有力的框架支...

财政部:社保基金对股票类、股权类资产最大投资比例分别可达40%和30%

第十条社保基金会直接投资运营全国社保基金的,应当强化研究论证、投资决策、投后管理和投资退出的全过程管理。建立健全项目投资操作流程,完善项目投资风险防控机制和绩效评价考核体系。社保基金会开展直接股权投资和私募股权基金投资,要坚持安全至上、优中选优原则,审慎选择投资项目和股权基金管理人,科学论证投资价值,全面...