关于高校银行对账审核的思考
在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存款明细账与银行对账核对...
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
1.银行存款余额调节表的编制;2.财产清查结果的业务处理。四、成本计算(约占10分)(一)识记内容1.成本的概念和类别;2.期间费用的概念和内容;3.成本性态分析。(二)理解内容1.成本与费用的联系与区别;2.存货的计价方法:先进先出法和月末一次加权平均法;3.变动成本法。(三)运用内容1.材料采购...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
报告期内,公司库存现金存放于公司及子公司的财务部保险柜中,由财务出纳每日对库存现金进行盘点;银行存款、其他货币资金存放于公司及子公司名下开设的独立银行账户,按制度规定办理银行账户的开立、资金支付与结算业务,财务会计每月复核银行对账单,编制银行存款余额调节表,确保银行存款账实相符。经核查,公司不存在与控股股...
干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
2、核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法(www.e993.com)2024年9月7日。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式
银行存款余额调节表的编制实例
通过核对,查出未达账项四笔。据此,编制银行存款余额调节表,检查双方银行存款账目记录的正确性。补记法即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自加上对方已收自方未收的账项,减去对方已付自...
2022年交易银行财资管理业务报告(上篇)
二是贯穿了产业整个交易过程中的交易链条。三是整合了交易环节中的物流、资金流和信息流。四是互联了企业合作伙伴之间的产品、渠道和资源。2.1.4交易银行的模式根据国外经验,根据会计报表体系,按照是否具有独立的损益表,交易银行业务可以分为两种模式。(见表2.1)...
一套近乎完美的公司财务流程!
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。