电商ERP - 应收对账单和应付对账单
应收对账:根据客户的订单、退款、折扣与优惠等,在ERP中生成应收对账单。根据时间段和客户确认对账单中产生的订单数额和明细账款,用于后续对此对账单中的账款进行结算。应付对账:根据供应商的订单、采购单、退款和折扣等,在ERP中生成应付对账单。用于在特定时间段内确认供应商的应付账款,并作为后续财务结算的...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(二)收到所购物资,按照购入物资的成本,借记有关科目,按照相应预付账款金额,贷记本科目,按照补付的款项,贷记“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际预付但尚未结算的款项。1103其他应收款一、本科目核算中小学校食堂除应收账款、预付账款以外的其他各...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司
(6)根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性,并在函证前查询或电话确认地址的正确性;检查应收账款授信情况,回款记录及期后回款情况等,以确认应收账款的真实性;(7)针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,以评价销售收入是否在恰当的...
永泰运化工物流股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年 年报问询...
(1)说明押金保证金、应收暂付款以及按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款的具体内容,包括但不限于交易对方、关联关系、交易事项、发生原因、发生时间、具体金额、长期未收回原因等,是否存在非经营性资金占用或对外提供财务资助等情形。(2)结合其他应收款坏账准备计提政策、账龄、对手方信用风险、预期信用损失及变...
(上接D36版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于上海证券交易...
(6)根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性,并在函证前查询或电话确认地址的正确性;检查应收账款授信情况,回款记录及期后回款情况等,以确认应收账款的真实性;(7)针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,以评价销售收入是否在恰当的...
新智认知数字科技股份有限公司
3、保荐机构的核查过程(1)保留意见事项的核查过程独立财务顾问核查了保留事项涉应收账款、存货的基础入账信息,获取并核查了包括项目合同、竣工验收意见,存货的入账信息、采购合同、装箱验收单等基础资料,逐项分析、评估保留意见事项对业绩承诺期业绩的影响程度,并对业绩的最大影响金额进行了测算(www.e993.com)2024年10月20日。
2022年大型软件企业的应收账款管理制度
应收账款相关核算信息准确,如存货分类、人员档案等,包括但不限于年初建账时需将应收账款期初余额按照物料对照至最新存货分类;在项目应收账款责任人以及所属部门发生变更时,进行交接手续归档并及时更新财务系统相应信息等。(五)集团机构管理部集团机构管理部负责整体应收账款跨部门、跨机构工作协调;督促各机构落实...
IPO案例学习笔记:【无锡信捷电气】 应收账款和应收票据高企的经典...
报告期内,发行人的经营业绩以及现金流情况如下所示:发审会主要问询问题请发行人代表进一步说明:(1)报告期内发行人应收账款、应收票据余额较高且逐年上升的原因,是否会对发行人的业绩和持续经营产生不利影响;(2)结合信用期限、期后回款时间,补充说明报告期各期末是否存在对主要客户放宽信用期限的情形;(3...
FMS财务管理系统:应收管理
代收货款的应收对账:与快递公司的代收款对账(如果款没有收到我司账户)。实质上两部分是相同的,只是如果有COD的现金收款略有不同,对于第三方支付平台的手续费与快递公司的快递费是不同的科目,在应收报表中不需要体现。对账流程如下:1.应收报表应收报表主要的字段如下:...
一套完美的公司财务流程(好文,老板及财务都该备一份!)
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。